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第七章 营运资金管理 单项选择题: 1、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。A、一定时期的进货总量可以准确预测　B、存货进价稳定　C、存货耗用或销售均衡　D、允许缺货下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）。A、信用期限　B、现金折扣（率）C、现金折扣期　D、商业折扣下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）。A、现金管理成本　B、占用现金的机会成本　C、转换成本中的委托买卖佣金　D、现金短缺成本企业在确定为应付紧急情况持有的现金数额时，不需考虑的因素是（）。A.企业愿意承担风险的程度　　　　B.企业临时举债能力的强弱C.金融市场投资机会的多少　　　　D.企业对现金流量预测的可靠程度下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（）。A.机会成本　　B.管理成本　C.坏账成本　　　D.短缺成本企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业所记存款余额B.银行所记企业存款余额C.企业与银行所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。A.企业销售水平的高低　　　B.企业临时举债能力的大小C.企业对待风险的态度　　　D.金额市场投机机会的多少(A)。2003 A．应收账款占用资金的应计利息 B．客户资信调查费用 C．坏账损失 D．收账费用 9、采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是(B)。2003 A．数量较多的存货 B．占用资金较多的存货 C．品种较多的存货 D．库存时间较长的存货 10、持有过量现金可能导致的不利后果是()。A．财务风险加大 B．收益水平下降C．偿债能力下降 D．资产流动性下降 在企业应收账款管理中，明确规定了信用期限、折扣期限和现金折扣率等内容的是()。2004 A.客户资信程度 B．收账政策C.信用等级 D．信用条件 下列各项中， 属于现金支出管理方法的是（）。 A．银行业务集中法 B．合理运用“浮游量” C账龄分析法 D．邮政信箱法 A.250?????? B.200?????? C.15????? ? D.12 14、以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（A）。2006 A.专设采购机构的基本开支??? B.采购员的差旅费 C.存货资金占用费??????????? D.存货的保险费 15、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（C）。2007 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本 16、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（B）。2007 A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 17、企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是（A）。2008 A.信用标准　 　 B.收账政策　　 C.信用条件　 　 D.信用政策 18、下列各项中，不直接影响保险储备量计算的是(C)。2009 A.平均每天正常耗用量　 　B.预计最长订货提前期 C.预计每天最小耗用量　　 D.正常订货提前期 19、下列各项中，可用于计算营运资金的算式是(C)。2009 A.资产总额-负债总额 B.流动资产总额-负债总额 C.流动资产总额-流动负债总额 D.速动资产总额-流动负债总额 20、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(A)万元。2009 A.75 　　B.72 　　C.60 　D.50 21、下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是(D)。2009 A.现金折扣率 　　B.折扣期 　　C.信用标准 D.信用期 22、某企业拟以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（）。A、2%　B、36.73%　C、18%　D、36%下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（）。A、商业信用　B、发行股票C、发行债