GATT第20条争端案例下的碳关税征收合法性分析.pdf

《国际贸易问题》2012年第3期 国际经济法 GATT第20条争端案例下 的碳关税征收合法性分析 马翠萍 刘小和 摘要：文章援引GATT第20条豁免条款经典案例，将碳关税合法性纳入WTO 争端解决机制 “两步走”审核程序。通过剖析争端解决机制对案例的裁决，认为碳 关税满足GATT第20条 （g）款，同时通过与多边国家协商制定多方认可的碳关税 征收的无歧视标准，可通过GATT第20条前言的要求，从而认为碳关税征收满足 GATT第20条豁免条款，案例折射出WTO争端解决机制对可耗竭自然资源保护措 施的态度由承认其重要性、到肯定再到鼓励，都增加了碳关税征收的可能性。 关键字：碳关税；争端解决机制；GATT第20条 （g）前言；案例；豁免条款 一、研究背景 碳关税自诞生以来一直受到国外学者对其征收的意义、影响、合法性以及实施 的可能性的探讨，但政治家目前正努力将其付诸实践。2009年11月，法国单方面 提出从2010年开始对那些在环保立法方面不及欧盟严格的国家的进口产品征收碳 关税。同年3月，美国能源部部长朱棣文在美国众议院科学小组会议上称，为了避 免使美国制造业处于不公平竞争状态，美国计划对进口商品征收碳关税。6月美国 众议院通过了 《美国清洁能源安全法案》，授权美国政府今后对因拒绝减排而获得 竞争优势的国家的出口产品征收 “边界调节税”即 “碳关税”。此外碳关税也获得 德国环境部长Sigmar Gabrie等的支持。在哥本哈根大会上，欧盟等国重提碳关 税，成为多方博弈的焦点。 碳关税的征收无疑会对发展中国家贸易产生重要的影响。因此对于碳关税能否 在全世界实施，其合法性的确认是关键，而WTO是国际贸易争端诉求的机构。本 文立足于国内外学者认同的美欧倾向援引GATT第20条的 （g）款作为碳关税征收 合法性的理论依据，通过梳理历史上援引豁免条款的经典争端案例，剖析碳关税征 收的合法性。 二、已有研究基础 目前学者基于GATT框架下征收碳关税的合法性存在很大的争议。陈新平、周 [基金项目]国家自然科学基金项目：“生物燃料乙醇发展的社会经济影响及我国发展战略与对策研究” ，中国环境与发展国际合作委员会：“中国农村发展的能源、环境与气候变化政策”课题。 马翠萍：中国农业大学经济管理学院 100083 电子信箱：macuiping123@；刘小和：中国农业科学院 农业经济与发展研究所。 - 147 - 国际经济法 《国际贸易问题》2012年第3期 劲松 （2009）认为碳关税与现行国际贸易法律体系是有冲突的。不仅违背了世贸组 织的宗旨，而且违背非歧视原则的要求；王曦 （2009）也表示 “碳关税”违反了 WTO的基本规则；此外李晓玲，陈雨松 （2010）、夏璐 （2010）、宋晓燕 （2010）、 孟凡娟 （2011）均表示边境调节碳税在WTO 框架下是不合法的，也不适用GATT 第20条 （b）款和 （g）款的例外豁免条款；发达国家片面征收 “碳关税”是将其 国内应承担的减排成本转嫁到发展中国家上，违背全球环境治理的原则，同时将直 接触发导致最激烈贸易战的导火索 （樊纲，2009、李威，2009）；而Kerry Puddle （2007）则认为气候变化是全人类的是问题、国际上已普遍承认气候变化会对全人 类产生负面影响、国际条约，如 《斯德哥尔摩宣言》、《气候变化框架公约》、《京都 议定书》均将气候保护行为合法化、气候变化是全球问题，它的影响不分国界，所 以各国所采取的减排措施符合GATT第20条的要求。Daniel gros, Christial egen- hofer （2010）、Ismer Neuhoff （2004），Biermann Brohm （2005）均基于一般 豁免条款论述了碳关税作为边境调节税是与WTO兼容的。 上述在援引GATT条款却