第七章对外贸易短期信贷试卷.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * 第 七 章  对外贸易短期信贷 * * 国际信贷类型 政府间贷款 国际租赁 国际金融组织贷款 贸易信贷 出口信贷 短期贸易信贷 优惠贷款 * * 根据提供信贷 对象的不同 商业信用 银行信用 第一节 对外贸易短期信贷的主要形式 * * 对外贸易短期信贷的类型 根据对外贸易信贷 接受对象的不同 对出口商的信贷 对进口商的信贷 * * 1.对出口 商贷款 进口商对出口商预付货款 经纪人对出口商贷款 无抵押商品采购贷款 货物单据抵押贷款 承兑出口商汇票 银行对出口商贷款 无抵押品贷款 打包贷款 信托收据抵押贷款 在途货物抵押贷款 对外贸易短期信贷的类型 * * 2.对进口 商贷款 出口商对进口商 的 信贷（公司信贷） 开立账户贷款 票据贷款 银行对进口商贷款 银行承兑汇票 发放短期贷款 对外贸易短期信贷的类型 * * 第二节　保付代理业务（factoring） 一、保付代理业务的定义和特点 　　1.定义： 　　是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给承购应收账款的财务公司或专门组织，收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。 也称为“应收账款管理服务”、“承购应收账款业务”、“应收账款收买业务”等。 * * ◆ 名义上是出口商对进口商提供信用，实质上是承购账款的财务公司提供信贷。 ◆ 承购账款的金融组织承担了全部信贷风险。 ◆ 承购机构在发放贷款同时，为出口商提供资信调查、催收账款、会计处理等综合服务。 　　　◆　预支货款。 ? 保付代理业务的内容与特点 * * 1.手续费：调研劳务费、风险评估费、会计处理费、交易记录费等。 2.利息 ? 保付代理业务的费用 * * 进口商 出口商 ①赊销商品 财务公司 ②卖断 有关单据 ③贷款 ④ 延期支付货款 ? 保付代理业务流程 保付代理业务流程见书302页 * * 保理业务的具体操作 假设甲公司是某国机电产品出口商，并与A银行签订了保理协议，则甲公司叙做国际保理业务的程序如下： 1.2004年3月21日，美国纽约的乙公司发给甲公司一张定单，向其购买一批机电产品。同一天甲公司向A银行提出额度申请。当天A银行把甲公司的申请发给美国纽约的B保理公司。 2.2004年3月22日B保理公司通过各种途径获得有关乙公司的财务信息。 * * 3.2004年3月26日B保理公司在参考并分析了各方面信息后，做出了授信决定。同一天B保理公司把决定通知了A银行。 4.2004年3月27日A银行通知甲公司所获得的信用额度。 5.2004年4月15日甲公司发运货物，将正本发票寄给美国乙公司。同一天甲公司交给A银行一套副本发票。 6.2004年4月17日A银行收到副本发票并将发票细节通知B保理公司。同一天，按照保理合同A银行预付80%的货款给甲公司。 保理业务的具体操作 * * 7.2004年4月20日起，A银行将每周为甲公司提供一份有关销售细节、应收账款和客户付款情况的报告。 8.2004年5月20日，货到纽约，美国乙公司接受货物并答应到期日付款（装船后60天）。 9.2004年6月18日，乙公司将全额货款付给B保理公司（有4天的延误）。B保理公司随即将款项付给甲公司。 10.2004年6月25日A银行从B保理公司收到货款，立即将20%的尾款扣除保理费用和融资利息后付给甲公司。 11.2004年7月1日，乙公司又发给甲公司一份定单，由于授信额度已经建立，甲公司可以直接出货了。 保理业务的具体操作 * * 若进口商到期不付款怎么办？ 　　如果进口商以货物质量存在问题等为由到期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商会协调进出口双方解决 贸易纠纷 。 　　若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理商付款。 　　如果出口商完全履行了基础合同，而进口商却出现破产等突发事件，无力偿还欠款，则进口保理商必须履行付款担保，向出口保理商付款。 * * 国际保理业务的发展 保理业务最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家逐渐发展成型。作为一种新颖的贸易融资方式。 近20年来，保理业务在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了广泛运用。 据国际保理商联合会FCI （Factors?Chain?International）的统计,1991年全球发生的保理业务总额为2660亿美元,到