跨境贸易人民币结算试点操作规程(试行).pdf

湖北省跨境贸易人民币结算试点操作规程 （试行） 第一章 总则 第一条 为保障跨境贸易人民币结算试点工作的顺利进行， 指导企业和商业银行正确办理跨境贸易人民币结算业务，根据 《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（以下简称“办法”）、《跨 境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（以下简称“细则”） 和《中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银 监会 关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，结合 湖北省实际，制定本操作规程。 第二条 湖北省试点企业和商业银行办理跨境货物贸易、服 务贸易及其他经常项目跨境人民币结算业务，适用本操作规程。 第三条 中国人民银行武汉分行及其湖北辖内分支机构负 责对湖北省跨境贸易人民币结算试点工作的具体监管。 第二章 试点企业 第四条 在湖北省依法注册成立并获得进出口资格的企业， 可以按照本操作规程以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易 和其他经常项目结算。 第五条 出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度， 湖北省政府协调相关部门推荐出口试点企业，中国人民银行等相 关部委确认后最终审定出口货物贸易试点企业名单。 第六条 试点企业根据实际需要可以选择多家境内结算银 行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银行 作为其主报告银行，并通过主报告银行向所在地人民银行提供有 企业名称、组织机构代码、海关编码等信息的确认函（附表 2 ）。 1 试点企业原则上应将为其首次办理跨境贸易人民币结算业务的 境内结算银行确定为主报告银行。 试点企业因账户调整等原因变更主报告银行的，应当以书面 形式分别告知新、旧主报告银行。 第七条 试点企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应 当向境内结算银行提供下列材料的原件、复印件： （一）《企业信息登记表》（附表1 ）； （二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》； （三）《中华人民共和国组织机构代码证》； （四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册 登记证书》； （五）《税务登记证》； （六）法定代表人或负责人有效身份证明。 第八条 试点企业在以人民币结算跨境贸易中，应当遵守人 民银行关于跨境贸易人民币结算的相关规定，在真实贸易背景基 础上，通过境内结算银行办理相关的跨境贸易人民币结算业务； 并建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人 民币资金收付信息。 第九条 试点企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境 内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口 交易信息，如实填写《跨境业务人民币结算收款说明》（附表 3-1 ） 或《跨境业务人民币结算付款说明》（附表 3-2 ），配合境内结算 银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理 审查。 第十条 来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同 金额 30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起 10 个 工作日内向其境内结算银行提交企业超比例情况书面说明及下 2 列材料的原件、复印件： （一）出口报关单； （二）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务 批准证。 对于未在规定时间内提交上述资料及凭证的试点企业，境内 结算银行不得为其继续办理超比例人民币资金收付。情节严重 的，境内结算银行应暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算 服务，并及时报告中国人民银行当地分支行。 第十一条 试点企业预收预付人民币资金最高比例暂时以 合同金额为限，其中预收预付人民币资金超过合同金额 25% 的， 试点企业应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及复印 件。中国人民银行武汉分行可根据实际情况对试点企业预收预付 人民币资金比例进行调整。 预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计 时间报关的，试点企业应当及时书面通知境内结算银行实际报关 时间