《公司财务管理制度》汇编-债权债务管理办法.pdfVIP

攀钢集团攀枝花钢钒有限公司管理办法 文件编号:QG/GF0805 第1版 签发:阳春平 债权债务管理办法 1 总则 1.1 为维护公司权益，防范债权债务风险，提高资金使用效率，根据 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规 及股份公司《债权债务管理标准》，结合公司实际，特制定本办法。 1.2 本办法适用于公司各单位。 1.3 本办法主要内容包括债权债务的确认与核算、债权的风险控制、 债权债务日常管理。 2 债权债务的确认与核算 2.1 本办法中所指的债权包括：应收账款、其它应收款（包含备用金） 和预付账款；债务包括：应付账款、预收账款和其它应付款。 2.2 债权债务确认具体核算参见公司一级核算操作规程的相关规定。 2.3 除本单位内部款项外，所有债权债务挂账必须按照权责发生制原 则落