《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》.pdfVIP

附件3 全国中小企业股份转让系统 主办券商尽职调查工作指引 （试行） 第一章 总则 第一条 为指导主办券商做好对申请股票在全国中小 企业股份转让系统 （以下简称“全国股份转让系统”）公开 转让的股份有限公司（以下简称“公司”）的尽职调查工作， 制定本指引。 第二条 尽职调查是指主办券商遵循勤勉尽责、诚实 守信原则，以形成有利于投资者做出投资决策的信息披露文 件为目的，对公司进行调查，以有充分理由确信: (一) 公司符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》规定的挂牌条件； (二) 公开转让说明书中所披露的信息真实、准确和完整。 第三条 本指引是对主办券商尽职调查工作的一般要 求。主办券商应按照本指引要求,认真履行尽职调查义务。 除对本指引已列示的一般性内容进行调查外，主办券商 还应根据公司的具体情况，对其在公开转让说明书中应披露 的、足以影响投资者决策的其他事项进行调查。 除本指引已列示的调查方法外，主办券商可针对具体调