七、会计实验报编报说明.pptVIP

会计报表编报说明 标有xx标志的必须填 标有----标志的不填 一、资产负债表 流动资产: 1、货币资金=库存现金1300+银行存款1127877.2+50#-63#+ 其他货币资金351880 =1481057.2+50#-63# 2、应收账款=应收账款594090-坏账准备1782.27=592307.73 3、存货=原材料769900+包装物1320+低值易耗品8000+材料成本差异991.62+库存商品571404.25-存货跌价准备120282.61+生产成本357160.85=1588494.11 4、投资性房地产=投资性房地产87375-投资性房地产累计折旧8524.25=48850.75 5、固定资产=固定资产3065625- 累计折旧 138875.75=2926749.25 6、无形资产=无形资产240000-累计摊销62000=178000 7、盈余公积=350295.2+61#提取数 8、未分配利润=80000+64#本年利润结转数-61#盈余公积提取数-62#分配利润数 二、利润表 1、营业收入 本月金额=主营业务收入900000+其他业务收入8400=908400 本年累计金额=908400+3540000+78500=4526900 2、营业成本 本月金额=主营业务成本400000+其他业务成本5098.03=405098.03 本年累计金额=405098.03+1500000+40000=1945098.03 3、营业税金及附加 本月金额=8859 本年累计金额=8859+34680=43539 4、销售费用 本月金额=23213.77 本年累计金额=23213.77+315320=338533.77 5、管理费用 本月金额=47589.28 本年累计金额=47589.28+820000=867589.28 6、财务费用 本月金额=11000 本年累计金额=11000+8000=19000 7、 资产减值损失 本月金额=131464.88 本年累计金额=131464.88 8、 公允价值变动损益 本月金额=20000 本年累计金额=20000 9、投资收益 本月金额=1880+50#收税后股利(利润表中+xx均为+50#收税后股利) 本年累计金额=1880+50#收税后股利(利润表中+xx均为+50#收税后股利) 10、营业外收入 本月金额=4000 本年累计金额=4000+2000=6000 11、营业外支出 本月金额=20000 本年累计金额=20000+2500=22500 三、所有者权益变动表 1、第三项---本年增减变动金额（减少以-号填列）中: *盈余公积x=61#提取数 *未分配利润xx=64#本年利润结转数 - 61#盈余公积提取数 - 62#分配利润数 *所有者权益合计xxx=450000+盈余公积x+未分配利润xx 2、第三（一）项---净利润中: *未分配利润xxxx=64#本年利润结转数 3、第三（四）项---利润分配中: *盈余公积x=61#提取数 *未分配利润 - ★= - (61#盈余公积提取数+62#分配利润数) 4、第三（四）1项---提取盈余公积中: *盈余公积x=61#盈余公积提取数 *未分配利润 - x= - 61#盈余公积提取数 5、第三（四）2项---对所有者（或股东）的分配中: *未分配利润 - ☆= - 62#分配利润数 6、第四项---本年年末余额中: *盈余公积☆=350295.2+61#盈余公积提取数 *未分配利润☆☆=80000+64#本年利润结转数 - 61#盈余公积提取数 - 62#分配利润数 *所有者权益合计☆☆☆=3630295.2+450000+64#本年利润结转数 - 62#分配利润数 ★★建议下载会计报表格式，填报打印后上交(会计报表格式已上传)。 ★★建议打印财务情况说明书上交，后附财务情况说明书仅供参考，说明书中数据请根据各自账表中的数据分析填写，并作适当增减，避免雷同。 合肥宏达有限责任公司财务情况说明书 2008年度会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下： 一、企业基本情况 我公司是国有企业，现有职工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入 万元，利税 多万，上缴国家税收 多万，取得了一定的成绩，为社会