2007年预算管控方案(草案).pptVIP

2007年预算管控方案（草案） 总公司财务部 一、Oracle系统预算管控方案二、预算总体管理纲要 （1）预算管理与会计核算相对分离　　预算按管理的需要，根据费用性质的不同进行分类，在明细段中设定预算科目对预算进行管理。（相当于对一项费用的性质进行标注）。　　会计核算，仍是决定预算数据准确性的基础工作。 （2）预算管理方案是通过不同的段值的组合进行管理。　　通过公司段、预算中心段、预算科目进行预算的导入、动支保留、显示、控制。其他段值与预算管理无直接的关系。如下图：白色部分就是通过三个段值进行管控的结果。 （1）通过公司段、预算中心段、预算科目组合导入、动支、审批、管控；　　（2）报表数据的提取通过上述段值及成本中心段或产品段的组合，分别提取不同管理需要的报表；（3）预算数据的导入时必须选择正确的公司段、预算中心段、预算科目，其他段值皆可缺省； （4）控制：　　费用在系统中的管控层级分为：绝对管控、建议管控、不管控三个层级。　　职场类、管理类费用、各类递延按预算段实行绝对管控，业务类费用、资本性支出按大类实行绝对管控；　　业务类费用、资本性支出明细预算段实行建议管控；　　不管控的费用为固定类费用中的折旧、摊销　　以公司段、预算中心段、预算科目实现对预算的控制，这三个段值贯穿于费用的动支、审批、账务核算；　　　　　　　 （5）动支：　　除系统自动生成的费用及