8市级政府投资项目建设资金管理控制制度.doc

市级政府投资项目建设资金管理控制制度 第一章 总 则 第一条 本制度所称政府投资项目建设资金是指政府通过市本级财政预算内、政府非税收入以及政府性融资等渠道筹集，用于基础设施和公益性项目建设的资金。 第二条 本制度所称的政府投资项目是指通过政府立项，使用政府建设资金，并按照基本建设程序实施的建设项目（以下简称“政府投资项目” ）。具体包括政府投资项目计划管理、项目管理、预算追加管理和资金拨付管理等。 第三条 政府投资项目建设资金管理应符合如下要求： （一）严格执行《市政府关于印发连云港市市本级政府投资项目管理暂行办法的通知》（连政发[2009]48号）文件规定，合理有效使用建设资金，提高资金使用效益。 （二）定期检查评价政府投资项目建设资金管理控制的有效性，并根据政策、法律、法规和实际情况的变化适时调整和完善。 （三）充分考虑相关的控制环境、风险识别与评估，控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素，严格按规定拨付资金。 （四）按照“集中财力办大事”的原则，确保全市重大建设项目的实施。 计划管理 第四条 在政府投资项目计划管理过程中，经济建设处、预算处、综合处和相关业务处室的职责分工如下： （一）经济建设处：参与确定年度政府投资规模，参与编制和调整政府投资项目年度支出预算，将年度政府投资项目支出预算安排及执行情况报局领导审批，并反馈相关业务处室。 （二）预算处、综合处：提供财政可用于安排建设项目的资金额度。 （三）相关业务处室：对在业务范围内的政府投资项目提出资金匹配意见。 第五条 政府投资项目计划管理业务流程图及流程描述 流程图 N Y N Y （二）流程描述 1、相关业务处室提出可用资金额度及项目需求 每年年底，预算处、综合处根据下年度收入情况预测，向经建处提供下年度可用于建设的资金额度。相关业务处室对各自业务范围内的政府投资项目提出资金匹配意见。 2、经济建设处编制政府投资项目年度支出总预算 经济建设处根据预算处、综合处提供的资金额度、市发改委编制的下年度政府投资项目初步安排计划和业务处室提供的政府投资项目资金匹配意见，编制下年度政府投资项目支出总预算建议，报局领导审批。 3、经济建设处调整政府投资项目年度支出总预算 每年下半年，经济建设处根据项目实际进度、收入实际情况与项目实施单位沟通协调，提出政府投资项目预算调整计划，报局领导审批。 4、经济建设处预算安排及执行情况反馈 政府投资项目年度支出总预算及调整预算经批准后，经济建设处根据业务范围分别抄送相关业务处室。每年年终，经济建设处将政府投资项目年度支出总预算执行情况反馈业务处室。 第六条 经济建设处、预算处、综合处和相关业务处室应认真识别政府投资项目计划管理时的风险点，并通过合理的岗位设置实施严格的风险控制。 （一）经济建设处 1、风险控制点：年度政府投资规模是否合理，资金是否有来源，列入年度计划的政府投资项目是否符合基本建设程序；预算安排是否符合进度要求，是否控制在既定的政府投资额度内；项目资金匹配是否合理。 2、风险控制岗位：建设资金专管员和处长。 （二）相关业务处室 1、风险控制点：各业务范围内的政府投资项目匹配非税收入及政府专项资金是否符合其资金使用方向，具体匹配比例是否合理。 2、风险控制岗位：专管员和处长。 第七条 政府投资项目计划管理应遵循如下控制标准： （一）政府年度投资规模必须控制在财力可承受的范围内。 （二）列入政府年度投资计划的项目必须有明确的资金来源。 （三）项目支出预算按照确定的政府投资额度和实际进度安排。 （四）资金匹配合理，配套资金、融资资金落实到位。 第三章 项目管理 第八条 在政府投资项目管理控制活动中，经济建设处、投资评审中心和相关业务处室的职责分工如下： （一）经济建设处：参与政府投资项目可行性研究、方案及初步设计论证；编制、下达政府投资项目预算；参与政府投资项目概、预、决算审查；批复政府投资项目预算、决算并办理固定资产结转手续，对建设单位基建财务进行指导和监督检查。 （二）投资评审中心：参与政府投资项目方案和初步设计论证，审核项目概、预、决（结）算，对项目进行全过程跟踪审核。 （三）相关业务处室：对各自业务范围内已办理结转手续的固定资产进行管理。 第九条 政府投资项目