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永昌电机公司财务会计答案
财务会计部分
借:应交税费—应交所得税 214500
—应交营业税 2500
—应交城建税 15960
—应交教育费附加 6840
—未交增值税 225500
贷:银行存款 465300
借:固定资产—电子检测仪 120000
在建工程—数控车床 144000
---磨床 63996
无形资产 9600
贷:实收资本 300000
资本公积 33917.58 其他应付款—华益集团 3678.42
借:材料采购—原材料 54100
应交税费—应交增值税(进项)9197
贷:银行存款 63297
借:应收票据—张庄水泥厂 4212
贷:主营业务收入—1#破碎机 3600
应交税费—应交增值税(销项)612
5.借:其他货币资金—银行汇票存款 15000
贷:银行存款 15000
6.(1)借:材料采购—原材料 1200
应交税费—应交增值税(进项)204
贷:应付票据—顺丰物资公司 1404
(2)借:财务费用 12
贷:银行存款 12
7. 借:材料采购—原材料 20800
应交税费—应交增值税(进项)3501.20
贷:银行存款 24301.20
8. 借:原材料—见附表 75460
材料成本差异—原材料 640
贷:材料采购—原材料 76100
9.借:生产成本—见附表 55767.50
制造费用—铸造车间 300
管理费用 300
贷:原材料—见附表 56367.50
10. 借:自制半成品—减速机架 8400
贷:生产成本—铸1001# 8400
11. 借:管理费用—差旅费 400
贷:库存现金 400
12. 借:其他货币资金—存出投资款 100000
贷:银行存款 100000
13.(1) 借:银行存款679.20
贷:其他货币资金—银行汇票存款 679.20
(2)借:材料采购—原材料 12240
应交税费—应交增值税(进项)2080.80
贷:其他货币资金—银行汇票存款 14320.80
14. 不做账务处理
15. 借:在建工程---数控车床 5430
----磨床 3430
贷:银行存款 8860
16. (1)借:应收票据—凤鑫煤矿物资公司 50000
贷:预收账款--凤鑫煤矿物资公司 50000
(2)借:银行存款 20000
贷:预收账款--凤鑫煤矿物资公司 20000
17. 不做账务处理
18. 借:制造费用—铸造车间 1200
—加工车间 250
—破碎机车间 1020
贷:周转材料—低值易耗品(工作服)1200
—低值易耗品(量具) 250
—低值易耗品(刃具) 1020
19. 借:预付账款—凤鑫钢铁厂 40000
贷:银行存款 40000
20. 不做账务处理
21. 借:银行存款 30000
贷:预收账款—凤鑫铝厂 30000
22. (1)借: 管理费用—福利费 20350
贷:应付职工薪酬—福利费 20350
(2)借:应付职工薪酬—福利费 20350
贷:银行存款 20350
23. 借:交易性金融资产—成本 50000
投资收益 500
贷:其他货币资金—存出投资款 50500
24. 借:固定资产—汽车 51282.05
应交税费—应交增值税(进项) 8717.95
贷:应付账款—汽车贸易公司 60000
25. 借:材料采购—原材料 9600
应交税费—应交增值税(进项)1632
贷:应付账款—天津机械设备公司 11232
26. 借:其他应付款—华益集团公司 3678.42
财务费用—汇兑损失 306.54
贷:银行存款 3984.96
27. 借:应收票据—大众金属公司 28080
贷: 主营业务收入—2#破碎机 24000
应交税费—应交增值税(销项) 4080
28. 借:销售费用—包装费 769.20
贷:周转材料—包装物(木箱)769.20
29. 借:银行存款 62000
贷:应收账款—新疆有色金属公司 62000
30. 不做账务处理
31. 借:营业外支出 51
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