税务稽查案源管理办法摘要.pptVIP

案源分类处理 三、案源处理（案源部门）： （五）立案检查 ： 4. 协查部门接收的协查案源信息涉及的纳税人状态正常，且存在下列情形之一的案源：委托方已开具《已证实虚开通知单》并提供相关证据的；委托方提供的证据资料能够证明协查对象存在税收违法嫌疑的；协查证实协查对象存在税收违法行为的； 5. 转办案源涉及的纳税人状态正常，且税收违法线索清晰的案源； 案源分类处理 三、案源处理（案源部门）： （五）立案检查 ： 6. 经过调查核实（包括协查）发现纳税人存在税收违法行为的案源； 7. 其他经过识别判断后应当立案的案源； 8. 上级稽查局要求立案检查的案源。 案源分配（第五章） 一、案源管理集体审议会议制度 （应当建立） （一）负责重点稽查对象和批量案源立案或者撤销的审批； （二）并制定集体审议案源的标准。 （三）由稽查局负责人主持召开案源管理集体审议会议，稽查局相关部门负责人参加。 案源分配（第五章） 二、立案审批 （一）流程： 案源部门制作《税务稽查立案审批表》?稽查局负责人批准或者案源管理集体审议会议审议决定 ? 分配检查：案源部门制作《税务稽查任务通知书》，附《税务稽查项目书》 ，列明检查所属期、检查疑点、检查时限和要求等内容，连同相关资料一并移交检查部门 。 同一批次立案户数较多的，可附《税务稽查案源清册》 案源分配（第五章） 二、立案审批