第二节 账务处理系统初始化.pptVIP

实践操作：金蝶K/3中用户管理的练习 用户和用户组的权限设置 金蝶操作练习 （三）初始数据录入 （四）结束初始化工作 * 原始凭证： 按来源分： 外来—普通发票，增值税专用发票，车船票，银行结算凭证 自制——差旅费报销单、产品入库单、领料单、工资结算单 按填制手续和方法分： 一次——外来原始凭证，差旅费报销单，入库单，领料但 累计——限额领料单（多次填制同类业务仅供内部使用） 汇总原始凭证——收发料凭证汇总表（同类凭证定期汇总仅供内部使用） * 第二节 系统的初始化设置 账务处理子系统是通用性很强的系统，在系统投入日常使用前，必须首先根据用户自身的特点，对系统进行初始设置。 初始设置是账务子系统正确运行的基础，是进行计算机账务处理的起点，也是将通用化系统改造为适合用户特殊要求的专用系统的过程。 请大家注意： 由于初始设置是系统运行的基础，因此有些参数如已使用的会计科目、凭证类型等一旦确定，在同一会计年度内不允许修改和删除，否则将影响系统的正确运行。 第二节 系统的初始化设置 （一）准备工作 （二）建立新账套，进行初始设置 （三）初始余额的录入 （四）结束初始化  （一）系统初始化的准备工作 为了确保快速、准确、高效地完成系统初始化工作，在实际工作中，首先要对所使用的会计软件的功能及工作流程有一个全面的了解，在对系统能做什么和怎样做有了初步认识之后，结合企业本身的业务特点做系统初始化的准备工作，准备系统所必须的基础数据和会计科目结构体系。 准备工作 基础资料 1．账套名称 2．会计期间 3．记账本位币 4. 会计科目体系结构设计 5. 辅助核算 6. 科目余额 7. 其它基础数据 1.账套名称 什么是账套？ “账套”是系统存放会计业务数据资料文件的总称。账套中包括会计科目、记账凭证、账簿、会计报表以及相关业务资料等内容。 一个账套只能保存一个会计主体的业务资料。 “账套名称”一般为使用该账套的单位的名称。 注意： “账套文件名”和“账套名称”是两个截然不同的概念。 账套文件名是一个单独的计算机文件，可以利用操作系统提供的复制、改名、删除等功能对账套文件进行相应操作。 2.会计期间 会计软件能够满足会计分期的要求，可以按自然年度的自然月份划分会计期间，也可以根据需要自行定义会计期间。在建账前，要了解企业的会计核算采用的是哪一种会计分期，以及准备从哪一会计期间开始启用账务处理软件处理会计业务。 3.记账本位币 按照我国会计准则与会计制度的规定，在我国境内的企业应以人民币作为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的企业，也可以选定某种外币作为记账本位币，但编制的财务会计报表应当折算为人民币反映。许多会计软件都提供了多种外币核算功能，因此，应当按照会计核算的要求，指定一种货币作为记账本位币，其他币别必须以记账本位币为基础进行折算。 4.会计科目体系结构设计 在手工环境下，各个单位要根据自己的业务特点和规模，按照会计要素的具体内容，建立会计科目核算体系。在计算机环境下，使用账务处理系统处理日常业务之前，也必须建立好本单位的会计科目体系。 会计科目体系结构设计 会计科目由科目名称和科目编码两部分构成。用科目编码表示会计科目便于反映会计科目的性质，也利于计算机处理。 会计科目体系结构通常采用树形分支结构，分级进行管理。从一级科目开始逐级增加，某级科目若无下级科目，则该级科目为末级科目。 1.统一设置：启用新建账套时，规定科目的级次，定义科目的级次，以及每级的长度。如：某公司的科目编码体系为4－2－2，表示科目定义为3级，第1级为4位，第2级为2位，第3级为2位。以应交税费/应交增值税/进项税额为例，其编码为 2.弹性设置：根据每个科目的实际业务设置级次和位长，因该方法没有统一规范，所以科目编码的表示上应有分隔符，便于系统识别。仍以应交税费/应交增值税/进项税额为例，编码为：2221.1.1  5.辅助核算 许多会计软件在完成一般会计核算的基础上，还提供了辅助核算功能，用于说明某科目是否有其他核算要求。 利用该功能，系统可对某一科目进行延伸核算，处理从属于该科目某一方面的会计资料。  6.科目余额 为了实现手工管理的账簿数据与计算机管理的账簿数据的衔接，保持其连续性完整性，初次使用账务处理系统时，应当将手工环境下各科目的期末余额整理好。 期初余额数据主要有：各明细科目及外币科目各币种的期初余额、进行数量金额核算科目的初始数量数值等。 针对企业会计核算和管理的要求，结合所使用的会计软件，还应准备其他基础数据。如操作人员及其权限、凭证类型、结算方式等。 7、其他基础数据 (二）建立新账套，进行初始设置 一、建立新账套