第二章投资估算管理.ppt

流动资金=储备资金+生产资金+成品资金+其他流动资金 2.分项详细估算法 3.分项指标估算法 （二）经营项目铺底流动资金 注册资本金制度规定：不少于30%的流动资金为自有资金作为项目铺底流动资金 （1）资金周转率方法： 第二章 工程投资估算管理 第一节 投资决策与估算概述 一、投资决策阶段的主要工作。 (一)编报项目建议书 主要内容 （二）可行性研究报告 主要内容 （三）项目投资决策审批 政府投资项目 非政府投资项目（核准制和备案制） 二、投资估算的概念 (一)投资估算的含义 在项目决策阶段，用一定的方法和资料对项目建设的 各项费用匡算。 （二）投资估算的阶段划分 投资机会 30% 初步可行性20% 详细可行性10% （三）投资估算的有效控制 1、推行和完善建设项目法人制 2、优化建设方案 3、做好项目评价 4、建立科学决策体系。 三、项目投资的 构成 建筑安装工程费用 设备及工器具购置费用 工程建设其他费用 预备费 固定资产投资方向调节税 建设期利息 流动资金 第二节 投资估算的 编制与审查 一、 投资估算的内容与要求（一）估算内容1.工业项目2.民用建筑（二）估算文件编制说明估算分析表估算汇总表 （三）、投资估算的依据 项目特征 同类项目竣工决算资料 项目所在地区状况 时间条件 政策条件 （四）、投资估算编制要求 估算费用项目齐全 数据可靠 历史数据动态修正 对总投资进行平衡 科学的精神和负责的态度 土地征用及拆迁补偿费耕地占用税租地费用 （一）、建设用地费 二、工程建设其他费的估算   （二）、建设单位管理费 建设单位管理费=工程费用×建设单位管理费率 （三）、可行性研究费 200~250万 110~200万 75~110万 28~75万 12~28万 可研收费 50亿以上 10亿~50亿 5亿~10亿 1亿~5亿 3000万~1亿 项目估算投资   （四）、研究实验费 不含：科技三项经费；一般鉴定费；勘测设计费 （五）、勘察设计费 勘察设计费=工程费用×费率 勘察设计费=工程规模×费率   （六）、环境影响评价费 （七）、劳动安全卫生评价费 （八）、场地准备及临时设施费 场地准备及临时设施费=工程费用×费率+拆除清理费   （九）、引进技术和引进设备其他费 引进设备材料国内检验费 海关监管手续费 资料翻译费 出国人员费用 来华人员费用 银行担保及承诺费用   （十）、施工队伍调遣费 （十一）、工程保险费 （十二）、特殊设备安全监督检查费   （十三）、生产准备及开办费 （十四）、联合试运转费 （十五）、专利及专用技术使用费 （一）、审查编制依据 三、投资估算的审查 （二）、审查编制内容 （三）、审查其他要求 第三节 投资估算的 编制方法 一、 静态投资估算（一）询价法设备确定、市场询价+运费（二）指标估算法单元指标估算法单位指标估算法 （三）生产能力指数法： 已建项目投资 拟建项目投资 已建项目生产能力 拟建项目生产能力 调整系数 生产能力指数0~1.0之间，国外通常取0.6 例1〖问题〗：已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条件与上述装置类似，试估算该装置的投资额(生产能力指数n=0.6，f＝1.2)。 [解答]： 根据公式 ，则有： ＝60000×(70/30)0.6×1.2 ＝119706.73万元。 （四）比例估算法： 二、 动态投资估算 （一）价差预备费的估算  PC——价差预备费 K——建设期中第t年的投资计划 n——建设期年份 i——年平均价格预计上涨率 【例2】某项目的静态投资为250000万元，按本项目进度计划，项目建设期为5年，5年的投资分年度使用比例为第一年10％，第二年20％，第三年30％，第四年30％，第五年10％，建设期内年平均价格变动率为6％，试估计该项目建设期的涨价预备费。 解答]： 第一年投资计划用款额： I1＝250000×10％＝25000万元 第一年涨价预备费： ＝25000×[(1+6％)－1]＝1500万元 第二年投资计划用款额