用友全面风险管理案的例.pdfVIP

知行合一 监控落地 用友全面风险管理部分案例 用友软件 2012 主要内容 三、案例分析 1、全面预算风险案例分析-综合性集团 2、投资管理风险案例分析—建筑类集团 3、集团财务管控风险案例分析—投资类集团 4、工程项目管理风险案例分析—建筑类集团 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 中央企业全面预算面临问题 决策者掌握不了企业的经营状况，只知道预算数据，而不能时 时了解计划与执行的运行阶段等，企业的发展战略和经营目标 不能得到有效的贯彻和执行。 看不清 管理者缺乏直接有效的控制手段，公司的政策与制度无法契合进入系统 中，业务规划不能实施，空有预算没有控制；预算不能管控公司采购， 不能支持集成集中财务管理，不能支持审批制度和流程。 控不了 执行人员操作流程无规范模式，信息操作后不能协同，整体 的信息不能得到整合，针对计划制定、报销、审批等业务时 间长、用人多、费用高. 做不好 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 全面预算管理各阶段风险源和风险标识 预算目标 预算过程 预算结果 预算指标与业绩考核指 未形成全面预算执行责 预算考评未总结经验教 标体系不挂钩 ，预算责 任体系； 训； 任主体不明确； 未按照预算切实指导业 未正确评估各单位的风 预算指标口径与业务口 务系统实际执行； 险水平和经营形势； 径细度不一致 ； 对执行过程中的异常情 考评结果不公正 ，影响 国资委EVA不在预算编 况不实时查明原因并提 员工积极性。 制体系内； 出解决办法，预算调整 预算与实际有差距 ； 不符合调整条件； 预算未经有效审批 ； 调整未经有效审批； 预算分解不具体 ，预算 调整事项偏离企业发展 责任主体不明确。 战略和年度预算目标。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 融入风险的预算管理制度 全面预算制度 预算管理制度与管  《全面预算管理暂行办法》 ； 理组织架构是预算系统  《预算组织体系分工细则》 ； 有序、安全、高效运转  《预算管理委员会工作规则》 ； 的前提条件 ，因此预算  《预算管理岗位责任制度》 ；