银行结算管理制度概要.doc

银行结算管理制度? 为了加强资金管理和规范银行结算行为，明确收支业务程序，根据中国人民银行《支付结算办法》，财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金》、结合公司实际，制定本制度。 一、?票据及结算方式 （一）支票。是付款人签发给收款人办理结算的票据。分为现金支票和转帐支票两种，支票一般只在本市（泰安市）、县范围使用，付款期为十天。 （二）银行汇票。银行汇票是出票人签发的，见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人的票据，付款期为一个月。适用于异地采购结算业务。 （三）银行承兑汇票。银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人的票据。银行承兑汇票的最长付款期为六个月。适用于物资采购业务或资金结算业务。 （四）汇兑。汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。各种款项结算均可通过汇兑结算。 （五）委托收款。是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。主要适用于承兑汇票，存单等款项的结算。 （六）票据的背书转让。按“票据法”和中国人民银行印发的“支付结算办法”的规定执行。 （七）网上银行。网上银行业务是指以因特网为媒介，开展的通过网络提供的金融服务为客户提供账户信息查询、转账付款、在线支付、代理业务、贷款等金融服务的一种业务特权负责维护该单位网上银行业务授权模式和一般用户的操作级别和业务权限、监督和核对所有用户的操作日志，但不能处理网上银行业务业务录入员负责录入网上银行交易数据，然后由授权员根据相应的业务权限和授权模式负责复核确认并正式提交银行进行处理不同金额范围内设定不同的授权组合单个个人操作业务全过程，对重要业务和一般业务、大额交易和小额交易区别管理，实行不同级别的授权控制方式。 并在转移登记簿上予以登记，由财务负责人和双方签字后办理。出纳人员办理付款业务须经稽核人员审查无误后加盖印签。 四、本制度由财务处负责修订和解释。