小微企业财务制度通用版概要解析.docVIP

财务管理制度 　　总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。财务机构与会计人员公司设财务部，管理好财务会计工作。出纳不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 由于财务的严密性，现将对各部门的报销制度规定如下： （一）日常报销流程 所有的支出，均以合法合理的票据为依据，如实报销。若丢失，在相关负责人批准的情况下，做出情况说明，予以报销。当日发生票据，财务不予及时报销，需经相关领导审核批准签字后，财务据此予以报销。具体程序如下： 发生支出，持票据到财务报销。财务据此填制相应单子。 财务将各部门报销单子，送至相关负责人，进行审核。 出纳人员依据审核通过的单子，给相关部门相关人士予以报销。 （二）借款事项 因公出差等原因，需要借款的职工，借款流程如下： 向财务领取借款单，填写相关事项。 将填好的单子报送主管审批。 持审核批准的单子到出纳处领取款项。 出差完毕报销流程同日常报销相同。 特别声明：所有报销事项截至到当月月底，之后所报销票据延续至下个月。 （三）工资 为了确保工资的准确及时发放，现将规定如下： 考勤制度 因各种原因没有按时打卡者，需说明情况，报