存货管理制度概要解析.docVIP

存货管理制度 1总则 1.1为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。代销、代管存货，委托加工、代修存货本制度。仓储负责审核相关表单善保管所有发凭证；财务部负责相关的监督； 负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制； 采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制； 负责质量事宜。3授权审批与不相容岗位分离 3.1授权审批 3.1.1公司对存货业务建立严格的授权制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。 3.2.1物资入库和出库经办者与审批者应分离； 3.2.2实物的验收保管与采购应分离； 3.2.3审批发料与存货保管员相分离； 3.2.4存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行； 3.2.5若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 4请购、采购、验收、保管 4.1各公司的请购。