深圳航空有限责任公司结账管理制度.docVIP

附件1 深圳航空有限责任公司结账管理制度 总则 第一条 为加强深圳航空有限责任公司（以下简称公司）月度及年度结账管理工作，规范账务结账流程及操作，特制定本制度。 第二条 本制度适用于使用Oracle核算系统、用友核算系统及金蝶核算系统的公司各级财务部门及公司控股并拥有经营管理权的子公司财务部门（以下简称各单位财务部门）。 第三条 本制度中结账是指把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额的过程。 管理职责 第四条 公司财务部会计管理室为公司结账工作的管理单位，其管理职责如下： 负责制定公司结账工作的管理制度； 负责制定公司各单位月度及年度账务结账时间； 负责监督、检查各单位月度及年度账务结账情况，并定期进行通报； 负责公司月度及年度账务的最终结账工作。 第五条 各单位财务部门为结账工作的执行部门，负责按时完成本单位月度及年度结账工作。 第六条 各单位财务部门负责人对本单位月度及年度账务结账工作负有管理责任，其职责如下： 负责组织、协调本单位月度及年度账务结账工作； 负责检查本单位月度及年度账务结账情况； 保证本单位月度及年度账务的完整性和正确性。 第七条 各单位总账会计负责各自所核算业务月度及年度账务的结账工作，并对所核算业务的完整性和正确性负责。 结账流程 第八条 对于使用Oracle财务核算系统的单位，每月需按照应收模块（AR），应付模块(A