《若干意见》0925研究.ppt

第二十九条：强化对重点问题的核查、整改和监督。 加强对三级四级单位、新并购企业、较少接受外部监督单位以及财务问题频发单位的财务监督检查。每年专项清查“小金库”问题、保持高压态势，一旦核实对直接责任人员进行免职，所有违规资金全部退还，各级单位总会计师对本单位私设“小金库”知情的，一律免职，不知情的，视情节轻重给予相应处分，同时对各级单位总审计师，视情节轻重给予相应处分。持续加强对“四风”问题和违反中央八项规定精神涉及的不当财务支出监督和整治力度。针对监督检查中发现的易发多发问题，开展专项治理，建立长效机制，对于新发现的违规违纪问题从严从重处理。 （十）关于提升财务监督治理能力：治理措施（28-30条） 第三十条：实施财务负面清单与黑名单制度。 总结分析各类违规违纪问题，制定财务违规行为负面清单并加强宣传警示。逐级建立财经违规违纪问题库，对于出现重复性问题、人为责任问题的单位予以亮牌警示，并纳入财务重点监控范围，在资金管控、财务审批、日常监督等方面加严控制。对于规则意识不强、严重履职不当被问责的领导干部和业务人员，建立完善本业务领域或岗位禁入制度。 （十）关于提升财务监督治理能力：治理措施（28-30条） 主 要 内 容 保障措施与工作要求 四 组织保障 要构建和完善科学高效的财务组织架构，规范各级财务机构内部的岗位设置和职责，调整充实人员配备，适应各单位财务治理能力提升的需要。强化单位负责人对财务合规管控的全面责任，充分发挥内外部审计监督职能，支持保障财务人员据实核算、依规管理、依法监督。 （一）关于保障措施 业务保障 全面提升财务治理能力需要与财务高度关联的规划（计划）、销售、基建、物资、生产、金融、信息技术等部门协同运作，明确级次界面，调整业务流程，规范信息标准，实现财务与业务协同。 （一）关于保障措施 技术保障 共同推进集团公司智慧企业和ERP系统建设，完善软件技术、硬件环境、网络通道、信息安全等支持保障，推动业务数据和财务数据的互联互通。 （一）关于保障措施 （二）关于工作要求 高度重视，精心组织 要充分认识加强全面提升财务治理能力的重要意义，统一思想，高度重视，积极准备，精心组织。各单位主要负责人要亲自研究部署本单位财务治理能力提升实施方案，研究财务业务协同、组织机构完善等重点难点问题，对实施进度和效果负责；分管财务领导直接负责财务治理能力提升的组织实施工作，协调相关业务环节，整合内部资源，保证工作质量。要严肃工作纪律，严格按照集团公司统一要求，密切配合后续工作安排。要明确目标、分解任务、落实责任，抓住关键节点，加强过程控制，确保工作进度和效果。 （二）关于工作要求 规范现行，制度保障 要全面梳理、修订完善核算、预算、资金、资产等方面的财务管理规章制度，按照“规范先行、制度保障”的原则，加强制度体系建设，为顺利推进财务治理能力提升奠定坚实基础。 （二）关于工作要求 业务协同，全面提升 在推进财务治理能力提升的同时，要注重与计划、生产、营销、信息技术等相关业务环节的协同，促进企业管理水平全面提升。 （二）关于工作要求 监督检查，落实责任 集团公司董事长办公会明确要求，要加强对该若干意见执行情况的监督检查，加强对集团公司财务治理工作的把关和提示。 谢 谢！ 第十条：推动财务共享中心建设。 分类分批推进财务共享中心建设，利用3～5年时间，将基础管理不强、问题频发的管理末梢单位全部纳入共享服务中心核算管理。打破地域和组织界限，以二级单位为主体分类集中部署账务体系，逐步推进各级单位集中核算，会计信息集中共享。 （四）关于提升财务信息质量治理能力：治理措施（8-10条） 部分单位财务数据应用不充分，财务决策支持不到位，影响决策和判断。 财务核算、预算、资金等管理信息系统存在孤岛现象；财务信息化在提升财务工作效率、进一步解放财务人员方面作用发挥不够；财务信息化更多的服务于财务会计领域，信息系统中的管理维度较少，难以支撑管理会计和经营决策需要；财务与业务信息系统集成度不高，难以从财务信息系统直接获取财务数据变化背后的业务动因等。 （五）关于提升财务数据深化应用治理能力：存在的突出问题 集团公司领导要求在转型升级的财务策划过程中，要特别注意分析问题的本质所在，针对问题的本质来制定相应措施。 互联网、云计算、大数据时代的要求为加强财务数据分析利用提出了新要求，也提供了工具和方法。 集团公司党组根据中央巡视组要求制定了整改措施：纵向全面打通各级次单位各类业务信息系统，提高资源共享、能力协同能力。加强对信息的综合分析运用，为各级领导决策提供支撑。 （五）关于提升财务数据深化应用治理能力：新要求 智慧企业建设要求打