2011外汇管理政策盘点.pptVIP

企业名录管理 签发《登记表》 企业特殊交易报告 系统根据企业报告调整基础数据 重点监测 现场核查 确定调整考核分类结果 电子口岸进出 口关单数据 金宏系统 收付汇数据 新进名录企业 辅导期管理 无特殊标识企业 特殊标识企业 发布分类信息 专项监测 总量核查 日常监管发现 违规需要分类的 B类企业 C类企业 A类企业 异常或可疑 异常或可疑 企业主体信息管理：名录管理 贸易外汇收支企业名录 名录的登记 名录的变更 名录的注销 《货物贸易外汇收支业务办理确认书》签署 辅导期管理 企业特殊交易报告 企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场，对贸易信贷、远期信用证、转口贸易、进出口与收付汇存在较大差额、出口收入存放境外、进出口与收付汇主体不一致等可能会导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易进行报告。 企业报告按照业务性质和报告强度可分为义务性报告和主动性报告。 特殊交易报告的分类和内容 义务性报告是必须要进行的报告 ，包括：（一定期限以上）贸易信贷报告、90天以上信用证报告、超期限、超金额转口贸易收支（单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务）报告、存放境外情况报告等 主动性报告是指企业可根据是否影响其外汇收支及进出口情况进行的报告，包括一定期限以下的贸易信贷报告、单边及差额交易报告、贸易融资报告、主体不一致报告等 特殊交易报告的分类和内容 按照报告内容的不同，区分为网上报告和现场报告 专题：贸易信贷 概念的界定：贸易信贷只限于进出口商之间与货款有关的商业信贷 包括出口预收、出口延收、进口预付、进口延付四类； 不包括贸易项下银行押汇、福费廷、国际保理、商业票据融资、出口信用保单质押贷款、海外代付、出口信贷、买方信贷等银行融资。 专题：贸易信贷 期限的界定： A类企业：30天以上的预收预付； 90天以上的延收延付 B、C类企业：所有的预收预付；30天以上的延收延付 基础数据采集 金宏系统：企业贸易外汇收 支数据 电子口岸：进出口报关单数据 企业报告数据 海关、税务等其他管理部门与外汇局交换的监管信息 综合测算 总量匹配 非现场核查 1、 总量核查自动筛选：有报关单数据的，由计算机按照核查指标和核查公式自动进行；没有报关单数据的，贴标签（特殊标识企业：如特殊经济区企业、军工企业、辅导期企业等）后进行专项核查。 2、人工监测：对系统监测发现异常或可疑情况的，列为重点监测企业，外汇局对其进口、出口、贸易信贷、境外账户收支等具体业务进行更为细致的跟踪分析，重点监测。 现场核查 外汇局对非现场核查中发现企业存在异常或可疑的贸易外汇收支业务的，实施现场核查。 可采用企业报告、约见企业高管人员、现场调查等多种方式进行。 对现场核查中发现有违规嫌疑的及时移交外汇检查部门。 企业分类管理 A类企业：便利化优惠措施 事前登记范围：特殊业务，包括同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；退汇日期与收、付款日期间隔在180天（以上）的业务等 。 出口收汇无需进待核查账户，由银行履行真实性审核责任后直接办理结汇或划转。 企业分类管理 B类企业：审慎监管 1、事前登记范围：同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；退汇日期与收、付款日期间隔在180天（以上）的；超可收、付汇额度的贸易外汇收支（银行在办理收付汇手续前须先进行电子数据核查）。 2、出口收汇入待核查账户； 3、不得办理90天（不含）以上的延期付款业务、不得签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同； 4、企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付； 5、外汇局规定的其他管理措施。 企业分类管理 C类企业：审慎监管 1、事前登记范围：逐笔登记 2、出口收汇入待核查账户； 3、不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订90天以上（不含）收汇条款的出口合同； 4、不得办理转口贸易外汇收支； 5、企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务； 6、企业应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额； 7、外汇局规定的其他管理措施。 加强与其他监管部门的信息共享 简化出口退税凭证：试点期间，试点地区出口企业申报出口退税时，不再提供纸质出口收汇核销单。 调整出口报关流程：试点期间，试点地区企业出口报关仍按现行规定提供出口收汇核销单。全国推广后，取消出口