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第4章 国际结算方式——信用证 理解信用证的基本概念、特点和作用 重点掌握信用证各当事人的权利和义务 了解信用证的形式、内容和业务流程 了解并掌握信用证的种类和各种信用证的使用特点 信用证方式概述 一、信用证方式概述 信用证方式概述 (二)信用证方式的特点 1.开证银行负第一性付款责任 2.信用证是一项独立的文件，不受交易合同的约束 3.信用证业务处理的是单据，而非货物 信用证方式概述 (三)信用证方式的作用 1.对进口商的作用 信用证方式概述 信用证方式概述 2.对出口商的作用 信用证方式概述 信用证方式概述 3.对出口地银行的作用 信用证方式概述 4.对进口地开证银行的作用 信用证方式概述 二、信用证方式的有关当事人 信用证方式概述 (二)信用证方式的其他当事人 信用证方式概述 指定银行通常包括以下几个： 议付行(Negotiating Bank)。议付行是按照信用证的规定对单据进行审核相符后，向受益人垫款或买入受益人的汇票和单据的银行，亦称为押汇银行。 付款行(Paying Bank)。付款行是信用证中规定的汇票付款人。当开证行在信用证上指定除开证行及进口商以外的其他银行为信用证项下汇票的付款人时，该银行即为付款行。 信用证方式概述 承兑行(Accepting Bank)。承兑行是对受益人签发的远期汇票予以承兑，并到期付款的银行。承兑行通常应开证行的请求和指示，承担承兑和到期付款的责任。无论开证行倒闭还是发生支付困难时，承兑行都要履行到期付款义务。 偿付行(Reimbursing Bank)。偿付行是开证行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人，是为议付行索汇方便而指定的偿付机构。它仅是开证行的出纳机构，不接受审核单据，与受益人毫无关系。议付行索偿时，必须无条件付款。 信用证方式概述 转让行(Transferring Bank)。在国际贸易活动中，中间商往往请求申请人申请开立可转让信用证。在此信用证下，中间商可以向其所在地银行提出申请，将信用证下的金额转让给第二受益人，该办理转让的银行就是转让行。 信用证的基本内容及流转程序 一、信用证的基本内容 (一)跟单信用证格式 信用证的基本内容及流转程序 跟单信用证流程： 1.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。? 2.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人 的信用证。 ? 3.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。 ? 4.通知行通知卖方，信用证已开立。 ? 5.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条 件后，即装运货物。? 信用证的基本内容及流转程序 6.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。 ? 7.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规 定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。 ? 8.开证行以外的银行将单据寄送开证行。? 9.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。? 10.开证行在买方付款后交单，买方凭单取货。? 信用证的基本内容及流转程序 (二)信用证包括的主要项目 1.关于信用证本身的项目 (1)开证行(Issuing Bank)； (2)信用证形式(Form of Credit)； (3)信用证号码(L/C Number)； (4)开证日期和地点(Date and Place of Issue)； (5)受益人(Beneficiary)； (6)开证申请人(Applicant)； 信用证的基本内容及流转程序 (7)信用证金额(L/C Amount)； (8)有效期限(Terms of Validity Expiry Date)。 信用证的基本内容及流转程序 2.关于汇票的项目 (1)出票人(Drawer)； (2)付款人(Drawee)； (3)汇票期限(Tenor)； (4)出票条款(Drawn Clause)。 信用证的基本内容及流转程序 3.关于货运单据的项目 (1) 商业发票(Commercial Invoice)； (2) 提单(Bill of Lading)； (3) 保险单(Insurance Policy)； (4) 辅助单据(Additional Documents)。 信用证的基本内容及流转程序 信用证的基本内容及流转程序 信用证的基本内容及流转程序 6.其他项目 (1)开证行对议付行或付款行的指示条款 (Instructions for Negotiating or Paying Bank)： 议付