第九章 国际货款的收付 (汇付与托收).pptVIP

北京 对外经济贸易大学2004年 王健教授 国际贸易实务 – 国际货款的支付汇付与托收 对外经济贸易大学 国际经济贸易学院 顺汇和逆汇 按照资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为顺汇和逆汇 顺汇：资金的流动方向与支付工具的传递方向相同， 汇付采用的是顺汇方法 逆汇：资金的流动方向与支付工具的传递方向相反，托收采用的是逆汇方法 汇付 汇付（Remittance）的概念 又称汇款，指付款人（债务人）主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人（债权人）。 例如： 汇付方式的当事人 汇付的种类 信汇：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。费用低廉，时间较长。 电汇：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一个国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。可迅速收到汇款，且安全系数高，但费用较高。 票汇：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 票汇与信汇、电汇的区别在于票汇的汇入行无需通知收款人取款，而是由收款人持票登门取款；汇票经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。 汇付的种类 汇付的种类 汇付的种类 环球银行金融电信协会 SWIFT 环球银行金融电信协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT），或译环球同业银行金融电讯协会。SWIFT是一个协作组织，它运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文（message），从而完成金融交易。 为适应国际贸易发展的需要，20世纪70年代初期，欧美的一些大银行，开始对通用的国际金融电文交换处理程序进行可行性研究。研究结果表明，应该建立一个国际化的金融处理系统，该系统要能正确、安全、低成本和快速地传递标准的国际资金调拨信息。于是，一些欧美的大银行于1973年5月正式成立SWIFT组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。1977年夏，完成了环球同业金融电信网络(SWIFT网络)系统的各项建设和开发工作，并正式投入运营。 1980年SWIFT联接到香港。我国的中国银行于1983年加入SWIFT，是SWIFT组织的第1034家成员行，并于1985年5月正式开通使用，成为我国与国际金融标准接轨的重要里程碑。之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入SWIFT。 汇付在国际贸易中的使用方式 货到付款（Payment after arrival of the goods) 出口方在没有收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口方主动汇付货款的方法。对进口商较为有利；出口商风险较大，在发货后能否按时顺利收回货款，完全取决于买方信用。 实际上是一种赊账业务（Open Account, OA） 预付货款（Payment in advance） 进口商先将货款汇付给出口商，出口商收到货款后再发货的方式，如订货时汇付或交货前汇付货款。多用于客户提出特殊加工要求或专门为客户加工的特殊商品，或一些市场畅销而又稀缺的商品。 预付货款只意味着进口方预先履行付款义务，并不等于货物的所有权在付款时转移。在出口方没有交出货运单据之前，货物的所有权仍然归其所有。因此，进口方要过早垫付资金，承担出口方延迟交货和不交货的风险。 汇付的特点 对交易双方风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用少 在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书，汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇入行收到付款委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。但汇出行和汇入行对不属于自身过失而造成的损失（如付款委托书在邮递途中遗失或延误等致使收款人无法或迟期收到货款）不承担责任，而且汇出行对汇入行工作上的过失也不承担责任。 合同中的汇付条款 例： “卖方应于X年X月X日前将全部货物运抵目的地，在到货后15天内，买方将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式汇给卖方”。 “合同签署后30天内，买方应以电汇方式付给卖方合同价格10%的金额” 托收的概念 托收，银行托收（Collection） 《国际商会托收统一规则》（URC522）规定：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款/承诺，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。 简言之，托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 托收的概念 一般都是通过银行办理，所以也叫银行托收