公司信贷第讲.docVIP

质物的合法性 ? (1)出质人对质物、质押权利占有的合法性 ① 用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有。 ② 用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明。 ③ 审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关做出决议。 ④ 如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。 (2)质物、质押权利的合法性 ① 所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物。 ② 凡出质人以权利凭证出质，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认。确认时向权利凭证签发或制作单位查询，并取得该单位出具的确认书。 ③ 凡发现质押权利凭证有伪造、变造迹象的，应重新确认，经确认确实为伪造、变造的，应及时向有关部门报案。 ④ 海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件。 ⑤ 对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查：每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书都是相互衔接的，即前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；票据质押应办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”、“设质”等字样。 ⑥ 对以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票。 ? 4．质押价值、质押率的确定 (1)质押价值的确定 ① 对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。 ② 对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值： 公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格； 以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值，所估算的质押品的价值； 如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。 (2)质押率的确定 ① 信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。 ② 确定质押率的依据主要有： 质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。 质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。 ? 5．质押的效力 质押的效力主要涉及以下两个方面的内容： ① 债权人有权依照法律规定以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 ② 质押担保的范围。质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。当事人另有约定的，按照约定执行。 ? 贷款质押风险分析 ? 质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。 ? 1．贷款质押风险分析 目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险。 (1)虚假质押风险 虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。目前各家银行对此内部都做了严格的规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。但即使是同银行系统的存单，如果借款申请人提供的是同城不同机构，或是异地的本行系统机构的存单，仍应加以核实并通知办理质押手续方能予以贷款。 (2)司法风险 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。如果借款人与其他债权人有经济纠纷，司法部门凭生效的法律文书来银行冻结或扣划存款，发放质押贷款的银行是难以对抗的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。 (3)汇率风险 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。 (4)操作风险 对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。 ? 2．贷款质押风险防范 为防范虚假质押风险，银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对；无密押的应派人到出证单位或其托管部门作书面的正规查询。动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符。同时