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入职培训 LOGO 财务报销流程培训 —— XXXX公司 《财务报销流程培训》主讲人:XXX LOGO 前言 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 目录 CONTENTS 一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法 目录 CONTENTS 一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法 一、费用报销四大原则 谁批准谁负责原则 手续完整 原则 即时清结 原则 1 2 4 3 先审批后支出原则 先审批后 支付原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者,前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。 一、费用报销四大原则 让我们来看看这几个原则分别是什么意思? 目录 CONTENTS 一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法 二、报销凭填写规范 费用报销单 除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚; 如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等;“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴;如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 单据及附件张数填写票据的总数量。 费用报销单 金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“¥”,如合计金额为100元,填写为¥100.00。 金额大写:本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“¥”或 ? ,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 原借款:如有借支请填写。 应退余款:如借支金额大于报销金额请填写。 二、报销凭填写规范 二、报销凭填写规范 费用报销单 报粘贴票据性质分类汇总分行填写 用便签纸填写实际内容,然后粘贴在备注栏:额度,奖金,提成,补贴,替代票或其它需注明情况等 部门主管 ? ? 捌 柒 陆 伍 肆 零 综合管理部 2015 12 31 8765.40 必需填写 餐饮费 65.40 加油费 2000.00 办公用品费 2000.00 交通费 4000.00 05 部门经理 部门总监 副总经理 总经理 正楷签字 正楷签字 正楷签字 二、报销凭填写规范 付款申请书 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与“开户行”要如实填写,如**银行**支行等。 单据及附件张数填写附件的总数量。 付款原因:应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外)。 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。 二、报销凭填写规范 付款申请书 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行 ? 捌 柒 陆 伍 肆 零 8765.40 XX 直接用签字笔写在此处: 应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外)。 部门主管 部门经理 部门总监 副总经理 总经理 正楷签字 2015 12 30 二、报销凭填写规范 差旅费报销单 差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据。 出差起讫
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