公路工程复审方案.doc

公路工程复审计划 一、项目名称： 工程概况： 三、审计目标： 通过此项复审工作的开展，梳理相关资料，审查工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。 四、复审所需资料 本工程审计需要下列资料： 1、竣工图； 2、竣工结算； 3、图纸会审记录； 4、设计变更记录； 5、工程经济签证； 6、材料签价单； 7、已审批的施工组织设计(施工方案)； 8、施工合同、分包合同及材料设备供货合同； 9、洽商、补充协议； 10、工程结算期间的当地造价信息价格； 11、招标文件、中标通知书、投标文件等； 12、初审审计报告及相关资料。 另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。 复审工作实施计划及主要注意事项 1、审查施工合同、分包合同、材料设备供货合同、招标文件、中标通知书及投标文件等； 2、结合现场实地勘测复核经施工单位监理单位确认的竣工图图示工程量； 审计的方法可以根据施工单位编制的竣工结算中的工程量计算表，对照图纸尺寸进行计算来审核，也可以依据图纸重新编制工程量计算表进行审计。一是要重点审核投资比例较大的分项工程二是要重点审核容易混淆或出漏洞的项目三是要重点审核容易重复列项的项目四是重点审核容易重复计算的项目。对于无图纸的项目要深入现场核实，必要时可采用现场丈量实测的方法。 路面工程①实际施工长度：如路边有公路部门埋设的里程桩，可利用里程桩，对开始段和结尾段采用钢卷尺丈量，如无里程桩时可利用汽车里程表复核，汽车里程表应先行校核，汽车行驶时应选择沿道路中心线匀速行驶，汽车里程表计量到整百米时刹车,尾端采用钢卷尺测量，为提高准确度可采用往返测量取平均值。如对结果有争议时可采用GPS测量。②路面结构层宽度和厚度：应核对施工记录、计量单并现场抽点复测，尤其应注意交通部公路工程定额站2007版《公路工程定额应用释义》中相应工程量计算规则释义，道路垫层、基层、面层以面积为单位时均以各结构层设计顶面面积计算，其放坡工程量定额中已考虑；按体积为单位时应按路面实体体积计算。在实际施工计量中，许多计量单均按结构层断面中面积计量，导致多计，在审计时应予扣减。③路基土石方：现场查看时应复核竣工后路面实际标高与设计标高（含设计变更）是否相符，路基放坡坡度是否与设计相符，在工程量审核方面应结合设计图纸利用土方平衡来核算其计量数据的准确性，计算土方平衡时应考虑土方换算系数。④路肩培土：抽点测量其宽度与厚度是否与设计相符。⑤道路边沟：审核重点应测量其断面及做法是否与图纸相符，施工中许多道路支线接口由于通行要求均埋设直径300或400砼涵管与边沟连接，在实际计量中施工单位经常将涵管长度并入边沟一并计量，在审计中应注意将涵管部分按路基排水项目重新组价单独计算。桥梁涵洞工程应按照计量单上标注的桩号位置逐一现场核对，重点核对涵洞数量、长度，涵洞洞身直径应测量内径，许多计量单均按涵洞外径计量；出入口做法是否与图纸相符，许多涵洞仅施工涵管部分，出入口及端墙均未施工，这种情况应按路基排水相应项目重新组价计算。盖板涵审核方法同涵洞。防护工程常见的石砌挡土墙项目现场查看除抽检计量尺寸的真实性，应重点放在其做法上，许多浆砌毛石挡土墙项目实际施工为表面水泥砂浆勾缝内部干砌，现场查看时可选择勾缝开裂处看其内部做法。另外查看其计量范围是否将桥梁涵洞设计图纸上有的桥梁台背墙、涵洞端墙、抑水墙、底板并入，该部分浆砌片石已包括在桥梁涵洞单价内，否则就是重复计量。 材料用量及价差 审核主要材料的消耗数量是否准确，列入直接费的材料是否符合预算价格。材料代用和变更是否有签证，材料总价是否符合价差的规定，数量、实际价格、差价计算是否准确，并应在审核工程项目材料用量的基础上，依据预算定额统一基价的取费价格，对照材料耗用时的实际市场价格，审核退补价差金额的真实性。 隐蔽验收记录 目前，在很多建设项目中隐蔽工程没有验收记录，到竣工结算时，施工企业才找有关人员后补记录，然后列入结算。有的甚至没有发生也列入结算，这种事后补办的隐蔽工程验收记录，不仅存在严重质量隐患，而且使工程造价提高，并且存在严重徇私舞弊腐败现象，因此，在审隐蔽工程的价款时，一定要严格审查验收记录手续的完整性、合法性。 验收记录上除了监理工程师及有关人员确认外，还要加盖建设单位公章并注明记录日期，防止事后补办记录或虚假记录的发生，为竣工结算减少纠纷扫平道路，有效地控制工程造价。 工程定额的套用 主要审查工程所套用定额是否与工程应执行的定额标准相符，工程预算所列各分项工程预算定额与设计文件是否相符，工程名称、规格。计算单位是否一致。正确把握预算定额套用，避免高套、错套和提高工程项目定额直接费等问题。 工程类别 对施工单位的资质和工程类别进行审核，是保证工程取费合理的