一周实务问题汇总（2009112-116） 【问题1】 请问利润表上出现负 .docVIP

一周实务问题汇总（2009.11.2-11.6） 【问题1】 请问利润表上出现负所得税是怎么回事？又该怎样调整？ 【解答】 负所得税一般是由于时间性差异（包括待弥补损失）引起的递延所得税资产的增加额，一般无需调整。 【问题2】 将货品移到商场销售专柜及销售的相关账务如何处理？ 【解答】 将货品移到商场销售专柜及销售，如果是自己设的专柜（在同一县市），移送时：借：库存商品——xx专柜（专柜登记商品明细账）贷：库存商品——xx库（出库）专柜销售，将销售小票及资金上交公司，公司会计处理：借：银行存款、库存现金、应收账款等贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转成本借