第四章企业信用管理技术总结.ppt

第四章 企业信用管理 企业信用管理概述 客户信用档案管理 授信管理 应收账款管理 第一节 企业信用管理概述 企业信用活动 企业信用管理及其必要性 企业信用管理的目标 企业信用管理的核心 企业信用管理的内容 一、企业信用活动 概念：企业信用（商业信用）是指工商企业在进行商品（或劳务）交易时，以延期支付或预付的形式向用户提供的信用。 形式：赊销、预付货款、分期付款、经销和代销、补偿贸易等。 广义与狭义的企业信用：狭义的概念仅指赊销（信用销售）。 特点： 1、企业信用与特定商品买卖相联系。 2、企业信用在授信规模和方向上受到局限。 3、企业信用具有期限短的特点。 4、企业信用是加剧经济危机和信用危机的一个重要因素。 作用： 1、企业信用促进了再生产过程的正常运行，有利于提高效益。 2、企业信用加强了企业之间的联系，建立起比较固定的经济联系网络，从而有利于生产和流通的发展。 3、企业信用可以较充分地发挥企业之间的相互监督作用。 4、企业信用有利于加速资金周转，提高资金的使用效益。 二、企业信用管理及其必要性 （一）企业信用风险 企业最大的、最长远的财富是客户，然而企业最大的风险也来自客户。 企业信用风险，即客户风险，是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。最主要的表现是企业的客户到期不付款或到期没有能力付款，导致企业的应收账款无法收回，产生坏账、呆账，轻则造成企业资金紧张，重则引起资金链断裂，最终导致企业破产，其风险的蔓延也会危及到社会经济秩序和经济制度。 客户风险：拖欠、赖账、破产风险。 （二）企业信用管理的内涵 广义 ：企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。广义的企业信用管理包括授信、受信两个方面。 狭义 ：专门指授信管理，是以企业债权（信用销售）风险管理为核心的信用管理。是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予，债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。 （三）企业信用管理的基本功能 客户信用档案管理 科学授信 应收账款管理 商账追收 征信数据库开拓市场 （四）企业信用管理的意义 1、构建现代企业管理体系的需要 企业信用管理是企业管理的核心内容之一。西方调查机构曾做过调查，在企业十几项管理中，赊销与信用管理被排在第一位，其次才是战略管理、生产管理、财务管理、人力资源管理等。 2、为科学的信用风险管理提供支持 防范信用风险的发生；控制信用风险的程度；信用风险的有效转移。 3、提升企业的综合竞争力 4、规范信用市场秩序，推动市场经济发展 三、企业信用管理的目标 力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降低至最低，使企业的效益和价值得到最大程度的提高。核心就是信用销售。 ①成功销售平衡等式 最大销售（包括大量的赊销）+及时付款+最小坏账=最大利润 ②一般销售的平衡等式 低销售+（快或慢）付款+零坏账=低利润 ③较差销售的平衡等式 低销售+慢付款+零坏账=负利润+现金流量的不足 ④最差销售的平衡等式 最大销售额+缓慢付款+较高坏账=现金流量严重不足=破产 四、企业信用管理的核心—信用销售 1、信用销售的内涵界定 ★现金销售与信用销售 ★信用销售是企业或支持企业的银行等金融机构对产品买主提供信贷的一种销售，即在信用销售方式下，销货企业无法立即收回货款，其一部分资金被购货企业短期占用。 直接信用销售与间接信用销售 ?直接信用销售（企业之间（B2B)、企业对消费者（B2C）） ?间接信用销售 2、信用销售的条件 买方市场 卖方组织的销售过程 合理回报下的厂家或商业银行资本支持 合法强制购货客户如约付款的机制 五、企业信用管理的内容 企业信用管理模式 1、全程信用管理模式 东方国际保理中心总裁谢旭针对中国企业忽视前期和中期管理只注重后期管理这一现实情况提出。 企业信用管理三个阶段：签约前的客户资信收集和客户筛选；签约时信用分析评估和决策；签约后的应收账款管理和追收。同时也提出企业应该建立专门的信用管理部门负责这项工作。 第二节 客户信用档案管理 一、概念 对客户的信用信息进行收集、整理、评价、归档的过程。 二、客户信息的收集 自行收集 特点：客观性较差，信息遗漏；不花费额外费用。 方式：①与客户的交易接触；②对客户的实地走访；③与同行业和相关行业的信息交换；④通过公共信息渠道收集 标准的资信报告内容