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第五篇 金融机构信用管理的监管与发展 金融机构信用管理 第十七章 金融机构信用管理监管体系 金融机构信用管理的监管与发展 章前导言 金融机构作为信用中介的重要组成部分，在金融体系中占据着举足轻重的地位，其发展历程伴随着金融监管的不断完善和创新。 金融业最初起源于银行业，银行作为主要经营货币和信用的特殊企业，信用风险是其最常见、最传统的风险类别。 随着金融业的发展，信用风险所涉及的范围扩大到所有金融交易和业务之中。 鉴于商业银行信用管理是最典型、最成熟的信用管理活动，本章主要围绕商业银行信用风险管理及其监管进行阐述。 本章知识结构图 导论 金融监管的基本理论 金融监管理论的演化 金融监管的主要理论 信用管理监管的基本原理 信用管理监管的含义 信用管理监管的基本流程 信用管理监管的主体 国外金融机构信用管理监管体系 美国信用管理监管体系 德国信用管理监管体系 “中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行信用管理的要求 我国银监会监管指标与巴塞尔III的比较 中国版巴塞尔III关于信用风险的相关规定 第一节 金融监管的基本理论 一、金融监管理论的演化 二、金融监管的主要理论 第一节 金融监管的基本理论 一、金融监管理论的演化 20世纪30年代以前的金融监管理论 20世纪30年代到70年代的金融监管理论 20世纪70年代至今的金融监管理论 第一节 金融监管的基本理论 二、金融监管的主要理论 公共利益监管理论 第一，金融市场的资源配置效率受到影响 第二，金融市场是典型的存在外部效应的市场 第三，金融市场是严重的信息不对称市场 监管经济理论 监管辩证理论 第二节 信用管理监管的基本原理 一、信用管理监管的含义 二、信用管理监管的基本流程 三、信用管理监管的主体 第二节 信用管理监管的基本原理 一、信用管理监管的含义 商业银行信用管理就是对商业银行的信用风险状况及其信用风险管理活动进行监督、揭示、度量、评价、预警、控制和调整的一系列规范和活动的总称。 商业银行信用风险监管经历了三个阶段：名义数量阶段、风险加权数量阶段、内/外部信用评级阶段。 第二节 信用管理监管的基本原理 二、信用管理监管的基本流程 风险的识别 风险的衡量 风险的监督 风险的控制 风险的调整 第二节 信用管理监管的基本原理 三、信用管理监管的主体 政府监管部门 商业银行内部监管部门 外部信用评级机构 第三节 国外金融机构信用管理监管体系 一、美国信用管理监管体系 严格健全的法律体系 全面的监管主体 商业银行内部相应监管部门 外部信用评级机构完全独立 以货币监理署（OCC）为代表的多头监管主体 及时的风险识别与早期干预 第三节 国外金融机构信用管理监管体系 二、德国信用管理监管体系 德国金融监管体制的演变 一是适应混业经营和全能银行发展的监管需要。 二是提高监管效率。 三是提高金融国际竞争力。 德国金融监管的主体——联邦金融监管局 其他金融监管机构 联邦银行 联邦审计院 社会审计机构（会计师事务所） 第四节 “中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行信用管理的要求 一、我国银监会监管指标与巴塞尔III的比较 杠杆率和资本充足率指标（包括核心一级资本、一级资本、总资本）均高于巴塞尔III的指标。我国的杠杆率监管标准不低于4%，高于巴塞尔III一个百分点。关于流动性风险监管方面，我国监管标准除了与巴塞尔III一致的流动性覆盖率、净稳定融资比率要求外，同时建立了流动性比例、存贷比一级核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度、同业负债及重度等多个监测指标。 我国银监会监管意见的特别之处为强化了贷款损失准备监管，提出建立贷款拨备率和拨备覆盖率两个监管指标。 第四节 “中国版巴塞尔协议Ⅲ”对商业银行信用管理的要求 二、中国版巴塞尔III关于信用风险的相关规定 （一）信用风险资产的计量方法 （二）内部评级法 首先，规定了商业银行对银行账户信用风险暴露的分类方法。 第二，要求商业银行分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产。 第三，规定了违约概率、违约损失率和违约风险暴露的确定方法。 第四，规定了风险暴露的有效期限。 （三）对于能够量化和难以量化的风险 本章小结 本章从金融监管的相关理论入手，介绍了金融监管理论的演化进程，引出金融监管的基本理论，包括：公共利益监管理论、监管经济理论和监管辩证理论。金融监管理论是金融机构信用管理监管的重要理论基础。 各国对金融机构信用风险的监管不尽相同，发达国家相对成熟，发展中国家相对落后，水平差异大。 我国的金融机构信用管理还处于发展阶段，比较成熟的信用管理监管制度主要针对商业银行。本章介绍了“中国版巴塞尔协议”的内容以及其对商业银行信用管理监管的要求，并与国际通行监管体系进行了比较。 本章关键名词 金融监管 商业银行信用管理监管 巴塞尔协议 信用风险的度量 复