全面内部制建设.pptx

全面内部控制建设;目录;INDEX;INDEX;INDEX;;;;;;目录;什么是全面内部控制？;什么是全面内部控制？;什么是全面内部控制？;;什么是全面内部控制？;目录; 以业务流程为纽带，将业务流程各节点与其他管理要素进行匹配和整合，将内控规范与业务运营融为一体，将内控规范与日常办公融为一体，并且贯穿于业务始终，让内控无时不在、无处不在，保证业务运作过程合法合规、高质高效、数据真实、风险可控。;运用信息系统加强内部控制;内控建设分工要明确;目录;“六位一体”概念;“六位一体”设计理念;INDEX;INDEX;INDEX;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;“六位一体”主要做法;信息化支撑;信息化支撑;信息化支撑;信息化支撑;信息化支撑;信息化支撑;;;;;目录;内部控制的监督;财政部、审???署、保监会、银监会和证监会五部委联合下发了《企业内部控制基本规范》，要求上市公司建立内部控制，对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。作为上市公司，还面临外部审计。外部审计师出具内控审计报告，并对外披露。;公司应当根据国家有关法律法规和监管规则的要求，结合实际情况，围绕公司战略、经营管理的效率和效果、财务报告、资产安全、合规等目标，对公司内部控制系统设计和运行的有效性进行定期或不定期的调查、测试、分析、评价、改进，合理保证公司目标的实现。;内控评价的目的;内控评价的方式和程序;内控评价的结果;大唐国际内控评价的特点;大唐国际内控评价的特点;大唐国际内控评价的特点;目录;内控不能独立形成一套体系;内部控制是一种合理保证。;内控要强调实用性;内部控制与风险管理是协调统一的整体;内控要坚持多种控制手段并用; 谢谢！