浅谈国际贸易结算方式结算风险比较.doc

浅谈国际贸易中的主要结算方式的风险与防范 班级：国贸102 姓名：蔡素云 学号：05号 【摘 要】：随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日趋激烈，竞争手段不断增加。外贸企业在进出口业务中主要使用汇付、托收和信用证等三种国际结算方式。随着竞争的日趋激烈，灵活多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也导致了进出口收付汇风险的增加。本文在分析各种结算方式风险的基础上，阐述了国际结算风险防范的总体要求，并针对三种主要国际结算方式的风险提出了具体的防范措施。 关键词：国际贸易；国际结算；风险防范 一．国际贸易方式的使用现状 目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日趋激烈，结算方式发生了明显的变化。竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的35%左右降低到目前的大约占25%。 国际贸易结算方式的发展变化，没有使贸易争端及贸易风险减少和降低，反而有日趋增加的趋势。信用证结算方式虽然风险较小，但由于其复杂的条件约束，近年来围绕信用证的结算纠纷不断，而托收和电汇结算方式更是因其属于商业信用，买卖双方对对方的约束度较小，整个贸易过程的成败，几乎完全依赖进出口双方的信誉，参与各方存在更大的风险。那么，国际贸易出口方、进口方如何针对不同结算方式的不同特性、各自的优劣势来有效地防范不同结算方式项下的业务风险，促进国际贸易的健康发展，是国际结算领域研究的重要课题。随着我国对外贸易的快速发展，对外交往的不断扩大，怎样利用好国际贸易结算工具，促进进出口业务的发展，减少风险，也是摆在国内企业和各商业银行面前的重要问题。 国际贸易主要结算方式的风险分析 在进出口贸易中，无论采取何种结算方式，出口商总是处在弱势一方，风险较大。对出口商来说，采取信用证结算，有可能因单据不符点而被拒付，或者被诈骗货物;采用托收方式，可能面临货物被提而货款不能回收;采用电汇方式，货物到达对方之后，付款与否完全取决于进口方的信誉。 （一）出口商的风险分析 1.信用证结算方式风险 出口商采用信用证结算方式的风险主要有单证不符、进口商伪造信用证和信用证“软条款”。 = 1 \* GB2 \* MERGEFORMAT ⑴.单证不符。 在信用证业务中，单证一致，单单一致是付款的前提条件。进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件或设置一些陷井。如开出规定不确定，有文字、打印上错误以及条款内容相矛盾的信用证。比如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字；信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船等自相矛盾的内容。这些容易粗心大意的地方一旦被业务人员疏忽了，将直接影响要求提示的单据，可能成为开证行拒付的理由。 = 2 \* GB2 \* MERGEFORMAT ⑵.进口商伪造信用证 进口商伪造信用证，或以根本不存在的银行名义开立假信用证；或冒充真实银行名义开立伪造信用证；或窃其它银行印好的空白格式信用证；或与已倒闭或涉临破产的银行职员串通开出信用证等。 = 3 \* GB2 \* MERGEFORMAT ⑶.信用证“软条款”。 信用证中的软条款(Soft Clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”(Pitfall Clause)，是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人(进口商)或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即进口商完全控制整笔交易，受益人处于受制于人的处境，是否付款完全取决于进口商的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。进口商凭借信用证“软条款”还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。 托收风险 出口商采用托收方式结算的风险来源于进口商的资信、进口国的政治原因和银行的工作疏忽。 = 1 \* GB2 \* MERGEFORMAT ⑴.进口商的资信 如果进口商的资信较差就会给出口商带来利益风险。由此原因造成的风险主要是发生在出口商并不完全掌握进口商的资信和经营状况,那么在托收方式下的进口商一旦发生资金周转不灵或进口地市场行情发生变化,商品价格