资产管理度及流程.doc

资产管理制度 一、目的 为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。 三、定义 本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。 四、管理职能及分工 （一）综合事业部 1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准； 2、制定、审核资产经营管理方案； 3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作； 4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益； 5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等； 6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。 （二）维修保养人员应当履行下列职责： 按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养； 对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告； 完整填写维修保养日志。(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。 2、综合事业部根据预算控制各部门的物品总支出。 六、低值易耗品管理 （一）低值易耗品的购置 各部门根据工作需要，上报次月所需办公物品（名称、规格、数量等），经综合事业部审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。 （二）低值易耗品的验收 由综合事业部依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。 （三）低值易耗品的发放 综合事业部发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。 （四）低值易耗品处置 1、范围 （1）处置无保留价值或报废的低值易耗品。 （2）拆卸下来的并无保留价值的废旧材料。 2、处置流程 （1）管理公司下辖分公司低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，分公司总经理签批，报送管理公司综合事业部备案；管理公司职能部门低值易耗品处置由使用部门提出书面申请，报送财务审计部和综合事业部批准，综合事业部主管签批。 （2）低值易耗品处置后将处理说明及相关材料报送管理公司综合事业部备案（含：物资的来源、数量、处理的原因、承办人、结果等）。 七、处罚 1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。 （1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。 （2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。 （3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。 （4）授权管理的资产，综合事业部要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。 （5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。 （6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。 （7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。 （8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。 （9）对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。 2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报管理公司综合事业部及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。 八、附则 （一）本制度由综合事业部起草并负责解释 （二）本制度自颁布之日起实施  采 购 申 请 单 物品名称 数量 品牌 型号/规格 估价 用途 要求/ 说明 根据管理权限，本单采购由 □人事行政部 决定 □总经理 决定 申请人 申请部门意见 人事行政部意见 总经理意见 （ ）月资产变动明细表 序号 部门 资产编号 资产名称 责任人 变动原因 变动情况 备注信息 变动内容 变动前 变动后 经办人