风险管理之原则与步骤.pptVIP

風險管理的風險檢測 ～風險衡量～ ⊙以財務和其他目標檢測標準作好預測 也就是以財務標準（考量是否應留置準備金）和其他（如工安、衛生、營運……）目標標準（是否合法、員工權益、公司形象、社會負面積累等 ），進行損失頻率與幅度、風險控制與風險理財對損失頻率與幅度之影響、風險管理策略成本等三項預測。 ⊙瞭解風險均衡管控、內控稽核、成本管控。 ⊙完成「風險評估與因應對策表」。 風險管控均衡圖 發生風險成本 風險管控成本 均衡點 風險管控機制 成本 現金監控等級區分表 等級 現金部位優劣 現金支應資金需求 ?觀察名單 不良現金部位 公司既有資金，在無任何入帳的情況， 可以支付既有支出三個月 ?尚可 現金部位待加強 現金部位低於六個月但高於三個月 ?健康 滿意的現金部位 現金部位高於六個月但低於一年半 ?極健康 優良的現金部位 現金部位高於一年半 附註：依持有現金部位足以支應資金需求的時間長短為區分 說明：經現金部位測試後，企業為「觀察名單」或「尚可」時，應排除任 何造成現金部位持續下滑的情形，如收款遲緩，無計畫的成本費用 支出、業績不如預期等 風險評估與因應對策表 往來 產業 佔往來產業比例 影 響 風險 評估 客戶 類型 因應 對策 ?鞋業 出口量將會因全球需 既有客戶 暫停新案 求走軟減少，運費和 原物料取得成本將走 高，但影響程度將因 當地貨幣貶值而稍緩 潛在新客戶 選擇性開發 ?家具業 家具需求的增加連帶 既有客戶 暫停新案 帶動家具業者資金需 求的增加和投入 潛在新客戶 選擇性開發 中 30% 21% 中 風險評估與因應對策表 往來 產業 佔往來產業比例 影 響 風險 評估 客戶 類型 因應 對策 ?紡織 原物料因與石化衍生 既有客戶 暫停新案 成衣業 產品相關，石化產品 的價格上漲將增加原 物料採購成本，因經 濟成長緩慢和民生物 價上漲，訂單將因需 求減緩而減少，供給 大於需求，將降低企 潛在新客戶 選擇性開發 業獲利 中 21% 風險評估與因應