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XX科学研究院（集团）财务规划管理制度及流程 母子公司管控系统流程 目 录 财务规划的要点与预期效果 目 录 财务规划流程的目的及原则 目的 将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为集团最高领导和各权属公司领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作权属公司领导之责任及权力的依据 集团领导通过对各权属公司财务规划的质询和考核，管控各权属公司的经营运作 目 录 财务规划流程 集团财务部财务信息管理流程 目 录 集团总体财务规划主要内容 主要内容 权属公司财务规划主要内容 主要内容 目 录 年度财务规划质询会–目的及会议议程 年度财务规划质询会–会议规则 目 录 权属公司财务规划报告样板举例 权属公司财务规划报告样板 权属公司财务规划报告样板 权属公司财务规划报告样板 权属公司财务规划报告样板 权属公司财务规划报告样板：6.1损益表 权属公司财务规划报告样板：6.2 合同管理报告 单位： 财务规划报告书标准模板 财务规划报告书标准模板 为保障财务规划管理制度的有效实施，我们建议采取以下三项措施 财务规划应对行业及竞争态势，以及集团自身竞争优/劣势进行充分、详实的分析，并在此基础上制订相应的战略，而且必须对与此战略相应的财务目标及资源需求作出尽量实际的预测。 财务规划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 第*页 褪拽抄态烁铣锻坝测诗韶航账辩缝僻婪实建莉她窍赦万型查宵警多弟雏蒸财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 淮灭巨促特裸匀幕稼杭伺肄讯忿逆遥甜侥撇寓男古式断扒春稳郁巾艾率除财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 实施、监控 （财务规划流程） 战略议题分析及解决 财务规划流程 关键业绩指标监控 （按季度进行） （每年进行） 审计管理流程 投资管理流程 业务单元运营 外派董事、监事和二级公司高层管理流程 集团总部 业务单元制定业务发展战略 质询/批准/公布财务规划 集团总部制定/确认集团战略 财务规划流程 三径窖墒衰尘更顶签笆甩框唯李西临尘西地镰悸绚凡少能秆史芍俏赂愁碎财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 一、财务规划的要点与预期效果 二、财务规划的目的和原则 三、财务规划流程 四、财务规划内容 五、财务规划质询会 六、财务规划标准模板 啼西嘘庚浑擂伴矢贪浙完凰有厕株捂贬削皂保骇摸柒灯绑曾胺调量本驼毕财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 要点 财务规划包括经营计划和预算计划，是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程 财务规划由权属公司负责直接制订并“拥有”，而不是由财务部门 “制订” 通过经营计划增强经营的主动性 经营计划、财务预算是一个整体的过程，其结果不光生成一系列报表，而且有详尽的经营举措计划，以作为经营活动的指导 财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨，考核与人员考评、激励挂钩 预期效果 真正有经营指导意义的，为各权属公司负责人“拥有”并承诺的计划及经营合同 通过严格的考核，确保业绩的实现 计划的完成或超额完成 班瓤租减傣拎换硬巨骚绎天朋觅襄讳饼拄稠篮脾蝎型券琉吱扎刹猪溪逛磁财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 一、财务规划的要点与预期效果 二、财务规划的目的和原则 三、财务规划流程 四、财务规划内容 五、财务规划质询会 六、财务规划标准模板 蜀蛾狼郭杭痛准雇叛痹涸炎莆聂银拙重辨昧犯躲酬瓣拭芥静娱韩柏各用晨财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 原则 经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划之目标 集团总部制定业绩的期望指标，并由集团最高领导和高层领导通过对各权属公司经营计划的挑战及质询，保证业绩期望指标尽量得以实现 财务规划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为权属公司负责人业绩考核的依据 半年度经营业绩考核包括对权属公司负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题 蠕删饥丛姑酿壁爪豪幅系楔倦蘸笨梆匀末丫亚颓言陵读袖仰疟扰哉盅仇镊财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 一、财务规划的要点与预期效果 二、财务规划的目的和原则 三、财务规划流程 四、财务规划内容 五、财务规划质询会 六、财务规划标准模板 记蛊何妆疥吭搂顷携努齐链鉴亡倒眷设仑乒绸伪勋垮声叭冲喧脱郑忱艇报财务规划管理制度与流程财务规划管理制度与流程 年中和年末 财务规划管理委员会 批准战略规划，设定初步财务业绩期望 根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目标 总部下达初步的期望业绩指标 权属公司制定公司计划及财务目标 汇总/质询/谈判/修正权属公司计划 批准各权属公司计划 半年度/年度经营业绩考核 分解、初定各权属公司的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求 提供各权属公司必要的技术协助及指导