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金融知识 七、新巴塞尔资本协议的三大支柱 新巴塞尔协议第一大支柱：最低资本要求 最低资本适足率 = 8% 三大风险种类（还有一类流动风险） 市场风险：市场价格不利之波动对持有金融资产所造成的损失 信用风险：债务人或交易相对人违约所可能发生损失的风险 操作风险：由于內部操作人员及系统的不当或失误所造成损失的风险 两种评估信用风险方法 标准法：风险权数采用外部评等机关经过认定后的结果 內部评等法： 分基础法及进阶法 以进阶法为例，风险权数是以內部资料自估算而得 银行需将銀行帐中之资产依风险属性分为企业型、银行型、国家政府型、消费金融型、专案融资型及证券型 新巴塞尔协议第二大支柱：监管审查流程 四大原则： 银行应针对其风险內容，有制定整体资本适足性评估作业程序，及维持适当资本的策略。 监理机关应审查及评估银行內部资本适足性衡量及策略，及其监督及控管遵循法定资本比率的能力。当监理机关对评估结果不满意时，应采取适当监理措施。 监理机关应期使银行维持高于最低法定资本比率营运，并有能力要求银行维持高于最低水准的资本。 监理机关应及早干预，以避免银行资本低于支撑其风险所需的最低水准，并于银行资本无法维持或恢复时，采取快速导正措施。 新巴塞尔协议第三大支柱：市场纪律要求 要求银行必须进行适当的公关资讯披露，以使市场及投资人对其资本的足够性及风险管理机制的效率，有比较充分的了解 第三支柱規定的披露应該每半年进行一次，但下列情形除外： 有关銀行管理目标及政策 报告系统及定义 银行应具备一套经董事会批准的正式披露政策，政策须包括银行决定披露內容的方法，和对于披露过程的內部控制。 具体包括有新协定的应用范围、业务风险状况、风险衡量及管理系统、资本适足率等 适用于银行集团的最高合并报表层级 八、银行业务种类 个人银行业务 1、柜面业务 2、非柜面业务 公司银行业务 1、资产业务 2、负债业务 3、结算业务 4、外汇业务 银行业务种类  --个人银行业务 (柜面业务一) 银行业务种类  --个人银行业务 (柜面业务二) 银行业务种类  --个人银行业务 (非柜面业务) 银行业务种类  --公司银行业务 (资产业务) 银行业务种类  --公司银行业务 (负债业务) 银行业务种类  --公司银行业务（结算业务） 银行业务种类  --公司银行业务（外汇业务） 十、中国银行简介 名词解释 什么是拨备率？ 实际上就是呆、坏帐准备金的提取比率，如我国现行上市公司的应收帐款坏帐准备金的提取比率为9%，即：按应收帐款余额的9%计提坏帐准备，提取的准备金进入当期损益。 是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。 此项比率应越低越好，反应损失较小利润越高；比率越高说明风险越大，损失越大利润越小。 跋备率的高低应适合贷款风险程度，不能过低导致跋备金不足，利润虚增；也不能过高导致跋备金多余，利润虚降。 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。 名词解释 资本充足率 资本充足率也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。 　　根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。该指标的计算公式是： 资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8% （其中资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项） 扣减项主要包括在其它银行和非银行金融机构中的投资、呆帐损失尚未冲销部分等。 名词解释 资本利润率=净利润/所有者权益 资产利润率=净利润/资产总额 成本收入比是总成本占销售收入的比例 单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。 授信业务是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任