借款差旅费报销及发票开具暂行管理办法.docxVIP

借款、差旅费报销及发票开具暂行管理办法各位同事：为进一步加强和完善公司财务管理，严格执行财务制度，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据公司实际情况，特制定本规定。第一条 借款一、凡出差人员借款，应填写“借款单”，写明出差任务时间（段）、地点。原则上按“往返车费+（餐费补助+住宿补助）×预计出差天数”计算借款金额。填写好该凭证后，经部门负责人、副总经理、总经理签字，方予借支。二、借款出差人员返回后，5个工作日内应到综合办公室报销，结清借款，不得无故拖延报销。三、其它临时借款，如购置款、业务费和周转金等，审批程序同第一款。四、员工借用公款，在前次借款未结清前，不得再次借款。五、所有借款，务必于当年12月25日之前结清。第二条 报销除执行本办法第一条第二款规定外。长期在外的出差人员必须每月按时报销。报销人员应本着客观、真实的原则，认真填写报销单，准确合计发生金额。报销单包括：“外埠出差旅费报销单”、“出租车报销登记表”和“XXXX费用报销单”。各部门要加强差旅费及其他费用的管理，严格报销审批手续。综合办公室要按规定严格审核，对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，不予报销，并及时向上级领导报告，给予相应处罚。一、报销流程申请报销人员填写报销单—报销人员直接主管签字—公司下属部门负责人签字—分管副院长签字—综合办公室记账—院长统一签字。详见附件1。二、报销时间每周星期一至星期五下午2:00-5:30集中签字报销。三、差旅费报销事项1、工作人员出差的住宿费参照相应标准凭票报销，超支、无票不补。伙食补助费实行综合包干办法，按实际天数计发，并按出差地区差异及实际停留天数分别计算，节约归己，超支不补。2、各类出差地区住宿费、伙食补助综合包干费用标准见附表1。5、出差人员报销差旅费，需填写“外埠出差旅费报销单”，其后附原始单据只包含住宿发票、乘坐的机票（含保险）、火车票、长途汽车票及购票手续费发票。出差期间的出租车票及短途车票需单独粘贴在“交通费用报销单”上，经公司领导签字方可报销。6、出差人员出差乘坐交通工具的标准按附表2执行。如不符合规定乘坐火车软卧或飞机，应亲自找公司总经理签批方可予以报销。7、严格控制出租车费的支出，报销时填写“交通费用报销单”（见附表3），并附详细清单（见附表4）加以说明，，写明事由，经公司主管领导审批后，综合办公室予以报销。8、乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。10、申请报销人员应在每张发票背面签字，同时粘贴在统一专用的报销单上。对“外埠出差旅费报销单”，报销人必须按时间先后顺序一一列出行程及对应的交通发票金额，出差起止时间和地点必须和后附发票票面时间和地点一致。对“XXXX费用报销单”，报销人应按所列费用项目分类有序粘贴，所有票据以报销单左上角对齐，保持单据整齐。11、因业务招待发生的餐费、礼品、食品费和住宿费，应持有“ 审批单”（见附表5）方予以报销。12、申请报销人员应在报销单上详细注明出差目的地、事由和所服务的项目名称，且标明原始单据粘贴张数。13、所有发生的票据请出差人员自行妥善保管，工作人员出差的车、船、飞机票丢失的，由工作人员提出书面报告，说明事由，经同行人员证明、部门负责人及分管副总经理审批并报总经理审批同意，综合办公室予以报销。其余票据丢失的一律不予报销，涉及补贴的作为无票处理。四、其他费用报销事项1、购买办公用品，应事先填写“办公用品采购审批单”及明细表（见附表6）。发票上必须注明办公用品名称、单价、数量。单价200元以上（含200元）2000元以下的物品，由分管副总经理审批后经总经理签批，审批单交由公司综合办公室统一采购，做低值易耗品验收；单价2000元以上（含2000元）的物品，由分管副总经理审批后经总经理签批，审批单交由公司综合办公室统一采购并做固定资产验收，并事先填写固定资产申请单，否则一律不予报销。2、因采购原材料、产成品发生的款项必须以合同为依据，1000元（含1000元）以上的应通过银行电汇或支票办理付款，发票收回后先办理入库手续，之后逐级审批报销。3、出差人员外出参加会议、展会，期间的住宿费、会务费凭会议通知并经分管副总经理审批后经总经理签批后可实报实销，伙食和交通费补助按综合包干费用标准（附表1）报销。4、公司所用车辆由公司综合办公室统一进行维修和保养，未经同意擅自进行维修和保养的费用不予报销。第三条 发票管理为了加强公司的发票管理工作，保证公司正常的经营管理，公司实行严格的发票管理制度。 一、公司实行发票开具审批制度。申请人应事先充分与购货方沟通，了解对方的要求，认真填写申请单（见附件8）。购货单位尚未付款或