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民间借贷案件中复利问题处理的探讨 作者：吴海明 刘燕 吕洪伟　发表时间：2015-01-08 复利是相对于单利而言的，单利的特点是对已过计息日而不提取的利息不计利息；复利是指将本金计算出的利息额再加入本金，重新计算利息的方法。按照这种方法，利息除了会根据本金计算外，新得到的利息同样可以生息，因此俗称利滚利、驴打滚、利叠利。复利的计算公式为：S=P(1+i)Λn。其中P代表本金，i代表利率，n代表时期，S代表本利和。 古印度棋盘与麦粒的故事很多人都耳熟能详，故事讲述的是在棋盘上放满麦粒：第一格放1粒，第二格放2粒，第三格放4粒……每格的麦粒数量都是前一格的一倍，直至所有格子都放满。这其实是一个按照100%复利递增的故事。即以第一格为本金（本金P=1），每格数字翻倍（利率i=100%），借贷期限为棋盘总数减1（n=63），则S=1(1+100%)Λ63，总额为2的63次方。有人曾进行过计算，填满整个棋盘大约需要820亿吨麦子。这个故事充分体现了复利的力量。 一、复利出现的原因及司法解释中的规定 （一）复利出现的原因 近年来，伴随着社会经济的迅速发展，我国民间借贷日趋活跃，复利作为计取利息的主要形式在民间借款合同中时有发生。复利问题的凸显有以下原因：一，借贷主体由熟人向陌生人转变。民间借贷虽古已有之，但传统社会生活中多发生在熟人之间，在亲情友情的环境中带有互助互济的功能，约定利息的较少；而当前的借贷多发生在陌生人之间，民间借贷活动更多以投资获利为目的，利息及复利的约定较为常见；二，借贷用途由生活消费型为主向生产经营型为主的转变。生活消费型借贷的资金使用过程并没有明显的经济收益；而用于生产经营活动的借贷资金会产生收益，即便熟人借贷往往也会约定较高利息，复利的约定也在所难免；三，职业放贷人的推动。职业放贷人将放贷视为经营活动并从中牟利，他们往往组织严密、熟悉行业规则，多采用复利等方法约定高额利息。 （二）司法解释中的规定 目前，我国在法律层面对民间借贷的规定比较宽泛，没有关于复利的规定，但司法解释中对此多次涉及。1988年4月2日发布的《最高人民法院关于贯彻执行＜民法通则＞若干问题的意见（试行）》（以下简称《民通意见》）第一百二十五条规定，“公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护”。1991年9月20日刊登在最高人民法院公报上的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》（以下简称《借贷案件若干意见》）第七条规定，“出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护”。该意见第六条主要内容是民间借贷中的利率最高不得超过银行同类贷款利率的4倍。比较可见，最高人民法院在1988年和1991年对计算复利问题的意见是不一致的，不过根据新法优于旧法、特殊法优于一般法的法律适用基本规则，法院在审理案件时理应适用《借贷案件若干意见》第七条。 关于《借贷案件若干意见》第七条的出台过程，还曾有过一段特殊经历值得提及，突出体现了最高人民法院对于民间借贷案件中“将利息计入本金”计算复利的情况下，对出借人依法取得利息的依然予以保护的坚定立场。1991年8月13日下发的法（民）发［1991］21号文件和1992年1月出版的《司法文件选编》（总228期）上，这一条的内容是：“七、出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，只返还本金。”而1991年9月20日出版的《最高人民法院公报》（总27期，以下简称公报）刊登这一条的内容是：“七、出借人不得将利息计入本金谋取高利。审理中发现债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的利息不予保护。”据了解，最高人民法院审判委员会认为：根据《借贷案件若干规定》第六条的规定，民间借贷是合法的，出借人可以在民间借贷中取得利息，甚至可以取得不超过银行利率四倍的利息。出借人在这个限度内取得的利息，是他的合法收入。出借人将利息计入本金谋取高利是违法的，对出借人以此手段谋取的高利不能保护。不保护高利，不等于说他依法应当取得的利息也不保护。第七条规定的“只返还本金”，实际上剥夺了出借人应当取得的合法利息。据此，最高人民法院审判委员会认为这个司法解释的第七条存在错误，因此决定修改并在公报上公布。1985年7月2日，最高人民法院以法（办）发1985第14号通知规定：“我院发出的内部文件凡是与公报不一致的，均以公报为准。”1988年6月4日，最高人民法院又以法办1988第15号通知再次重申了这一规定，这就是最高人民法院在（总27期）公报上对《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第七条进行修改后不另行通知的依据。[2]这一修改说明，双方当事人在借款发生时自愿约定复利，且在最后还本付息时，复利没有超过法定