提升香港公司实益拥有权的透明度公众谘询.PDFVIP

提升香港公司實益擁有權的透明度 公眾諮詢 前言 1. 財經事務及庫務局發出本諮詢文件，就提升法團實益擁 有權的透明度的立法建議概念大綱和概括 內容 ，徵詢公 眾意見。 2. 意見書可在二零一七年三月五 日或之前，以下列任何方 式送交財經事務及庫務局： 郵寄： 香港中環添馬添美道政府總部 24 樓 財經事務及庫務局財經事務科第五組 傳真： (852) 2527 0790 電郵： aml_consultation@fstb.gov.hk 3. 財經事務及庫務局可以任何形式及為任何用途，視乎情 況複製、引述、撮述及發表所收到的意見書的全部或部 分內容，而無須尋求提意見者的允許。 4. 我們在諮詢結束後以不同方式發表及發布的其他文件， 或會提述提意見者的名字及所屬團體。任何提意見者如 不希望我們透露其名字或所屬團體，請在意見書內述 明。提意見者所提供的任何個人資料，只會由財經事務 及庫務局或其他政府部門／機構用於與這次諮詢有關的 用途。 1 第一章 引言 目的 1.1 為符合現行打擊洗錢及恐怖分子資金籌集的國際標準， 財經事務及庫務局擬立法提升香港公司擁有權的透明 度。本文件載列立法建議的概念大綱和概括 內容 ，歡迎 公眾人士( 特別是有關持份者) 提出意見，以便我們制訂立 法建議細則。 背景 1.2 在環球營商活動中，公司擔當不可或缺和合法的角色， 但有些人利用公司( 尤其是擁有權和控制權結構複雜的公 司) 掩飾和收藏犯罪收益、清洗黑錢，或作避稅、貪污、 恐怖分子資金籌集等不法用途，令國際社會日益關注。 這些公司的最終擁有權往往十分隱晦 ，以致不法分子可 與其真正控制的資產保持距離。 這對執法機關構成挑 戰 ；特別是當罪犯或疑犯在一個或多個司法管轄區，利 用多家公司或多重公司的複雜架構，掩飾其所持帳戶或 財產的真正用途，以及某些資金的來源或用途時，要調 查這些罪犯或疑犯的身分，尤其困難。 1.3 財務行動特別組織( 特別組織) 在一九八九年成立 ，是就打 擊洗錢及恐怖分子資金籌集制訂國際標準的跨政府組 織。特別組織就實益擁有權的透明度，要求成員司法管 轄區採取措施，防止有人利用法人作洗錢及恐怖分子資 金籌集用途，以及確保主管當局可就法人的實益擁有權 和控制權，及時獲取充分、準確和適時的資料 。特別組 織把“實益擁有人”定義為“擁有某法人的最終控制擁有權 權益的自然人，或以其他方式對該法人行使控制權的自 然人” 。特別組織有關實益擁有權的規定和斷定實益擁有 權的條件 ，節錄於本文附件 A 。 1.4 香港 自一九九一年開始成為特別組織的成員。由於國際 社會按照特別組織的建議加強規管，香港有責任推行具 公信力的制度，提升實益擁有權的透明度，使本地金融 2 市場穩健， 同時維持開放、可靠兼具競爭力的營商環 境 ，從而鞏固香港作為國際金融中心的聲譽 。 香港現行制度 1.5 目前，《公司條例》(第 622 章) 規定在香港成立為法團的 公司須披露其成員( 包括每名成員所持有的股份和已繳款 股本) 、董事和公司秘書的資料；公司須把有關資料備存 於相關的登記冊內，並把登記冊存放於公司的註冊辦事 處( 或某訂明地方) ，以及透過周年申報表向公司註冊處提 交有關資料，供公眾查閱。現行法例針對合法擁有權的 披露，並無訂明公司須確定、備存或提交最終實益擁有 人( 即法團各層架構背後最終擁有或控制公司的自然人) 的