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基金从业基础知识 5 单选题 1 ，反映公司在某特定时点财务状况的会计报表是（ ）。 资产负债表 损益表 利润及利润分配表 现金流量表 1，参考答案：A 测试方向： 难易程度：易 教材页码：137 页 解析：反映公司在某特定时点财务状况的会计报表是资产负债表。 2 ，目前，在我国的证券投资基金估值中，通常按照（）对上市流通的有价证券进行估值。 最高价 均价 最低价 收盘价 2，参考答案：D 测试方向： 难易程度：易 教材页码：73 页 解析：通常情况下，交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）以其估值日在证券交易所 挂牌的市价进行估值。 3 ，在报价驱动市场中，（ ）是交易的核心。 保证金 指令 买卖价差 竞价参与率 3，参考答案：B 测试方向： 难易程度：易 教材页码：318 页 解析：指令驱动的核心就是买方下达购买指令，包括购买数量和相应价格，卖方下达包含同 样内容的卖出指令，满足成交条件的即可成功交易。在指令驱动市场上，指令是交易的核心， 交易者向自己的经纪人下达不同的交易指令，经纪人将这些交易指令汇聚到交易系统，交易 系统会根据已经设定好的交易规则撮合交易指令，直至完成交易。 4 ，（ ）是基金公司管理基金投资的最高决策机构。 投资部 研究部 交易部 投资决策委员会 4 ，参考答案：D 测试方向： 难易程度：易 教材页码：314 页 解析：投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，由各个基金公司自行设立， 是非常设的议事机构。 5 ，以下不属于非系统性风险的是（ ）。 特定风险 异质风险 整体风险 个体风险 5，参考答案：C 测试方向： 难易程度：易 教材页码：286 页 解析：非系统性风险又被称为特定风险、异质风险、个体风险等，往往是由与某个或少数的 某些资产有关的一些特别因素导致的。 6 ，根据有关规定，对企业投资者买卖基金份额暂免征收（）。 营业税 增值税 所得税 印花税 6，参考答案：D 测试方向： 难易程度：易 教材页码：93 页 解析：企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。 7 ，下列选项中不属于股票特征的是（ ）。 流动性 永久性 参与性 偿还性 7，参考答案：D 测试方向： 难易程度：易 教材页码：171 页 解析：股票的特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。 8 ，封闭式基金的收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的（）。 90% 60% 95% 85% 8，参考答案：A 测试方向： 难易程度：易 教材页码：89 页 解析：封闭式基金的收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的 90%。 9 ，场外协议回购是指股票发行通过协议价格向一个或几个大股东回购股票。协议内容不 包括（ ）。 价格 数量 回购的时间 回购的地点 9，参考答案：D 测试方向： 难易程度：易 教材页码：181 页 解析：协议内容包括价格、数量及回购的时间。 10 ，下列情况中，不得回购本公司股票的是（ ）。 公司减少注册资本 进行投资 将股份奖励给本公司职工 与持有本公司股份的其他公司合并 10，参考答案：B 测试方向： 难易程度：易 教材页码：181 页 解析：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份 奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。 11 ，我国主要是（ ）对行业和企业的景气指数进行调查和定期公布。 国务院发展研究中心 经济日报社中经产业指数研究中心 国务院发展研究中心和国家统计局 发改委 11，参考答案：C 测试方向： 难易程度：易 教材页码：187 页 解析：我国主要是国务院发展研究中心和国家统计局对行业和企业的景气指数进行调查和定 期公布。 12 ，大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条（）弯曲的曲线来表示，而且（）的凸 性有利于投资者提高债券投资收益。 向下，较高 向下，较低 向上，较高 向上，较低 12，参考答案：A 测试方向： 难易程度：易 教材页码：217