货物贸易外汇管理新政策技术总结.ppt

货物贸易收支政策改革 2012.7 目录 外汇局管理方法的变化 对企业的影响 法规适用 区外企业 区内企业 （增加） 含保税、非保税业务 注意：不含人民币报关且人民币收支数据； 不含人民币转口贸易收支数据。 外汇局管理方法的变化 进口总量核查 + 进口企业分类管理 + 出口逐笔核查 转变为 进出口总量核查 + 企业分类管理 外汇局管理方法的变化 贸易信贷登记管理 转变为 企业贸易信贷报告 （银行无需参与） 进出口总量核查方法 核查频率：月 核查依据： 进出口报关数据 进出口收支数据 企业报告数据 进出口总量核查内容 报关金额与收付汇金额 贸易信贷余额 来料加工工缴费比例 转口贸易收支比率 退汇金额及笔数 外汇局核查指标 任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上； 任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25%； 外汇局核查指标 一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10% 来料加工工缴费率大于30%； 转口贸易收支差额占支出比率大于20%； 单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次； 企业分类管理的方法 A类企业收支便利化 B类企业在可收付汇额度内办理 超额度的需核准 C类企业逐笔核准 对企业的影响 一、自身贸易收支监控 二、进出口收付汇手续简化 三、其他变化 一、自身贸易收支管理 每月关注自身进口报关量与贸易收支量 做好贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告 避免被外汇局纳入非现场检查重点检测范围 避免被外汇局现场检查 避免被外汇局降为B、C类企业 一、自身贸易收支管理 每月关注自身进口报关量与贸易收支量 做好贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告 避免被外汇局纳入非现场检查重点检测范围 避免被外汇局现场检查 避免被外汇局降为B、C类企业 一、自身贸易收支管理 通过外汇局系统报告 A类企业30天以上预收货款、预付货款 B、C类企业预收货款、预付货款 收付款后30天内 A类企业90天以上延期收款、延期付款 B、C类企业30天以上延期收款、延期付款 报关后30天内 一、自身贸易收支管理 通过外汇局系统报告 90天以上信用证、海外代付 报关后30天内 收支间隔期超90天，且先收/先支金额超50万美元的转口贸易（含保税区企业） 先收或先支后30天内 一、自身贸易收支管理 通过外汇局系统报告 注意： 报关期限为30天内，可通过系统报告； 超过期限的，须到外汇局现场报告，并有可能被移交检查，或被降为B类企业。 一、自身贸易收支管理 向外汇局申请登记 C类企业所有收支 误入出口待核查账户的资本项目资金转出 退汇间隔超180天 一、自身贸易收支管理 向外汇局申请登记 B类企业超可收付汇额度收支 B类企业转口贸易收支差额超20% B类企业90天以上延期收款、延期付款 B类企业间隔期超90天的转口贸易 二、进出口收付汇手续简化 客户状态每月都有可能调整 办理货物贸易收支、贸易融资业务前 银行必须先核查企业名录状态、分类状态 无需办理贸易信贷登记 仅需要客户自行向外汇局报告 进口付汇 A类企业，审核进口合同或发票或进口报关单 银行无需判断是否延期付款 B类企业，审核进口合同、发票和进口报关单，并在可付汇额度内办理 超额度的及90天以上延期付款，凭外汇局出具的《登记表》办理 C类企业，凭外汇局出具的《登记表》办理 出口收汇 出口收汇需划入待核查账户 贸易融资项下放款及境外收汇，无需入待核查账户 出口收汇 A类企业，直接办理无需判断是否延期收款 B类企业，审核出口合同、发票和出口报关单，并在可收汇额度内办理 超额度的及90天以上延期收款，凭外汇局出具的《登记表》办理 C类企业，凭外汇局出具的《登记表》办理 转口贸易 转口贸易收支，应审核买卖合同及货权凭证 A类企业，转口收入转出待核查账户无需审核支出凭证，无需判断收支差额和间隔期； 转口贸易 转口贸易收支，应审核买卖合同及货权凭证 B类企业，无需扣减可收付汇额度；转口收入转出待核查账户应审核支出凭证，若收支差额超20%的或间隔期超90天的，凭外汇局出具的《登记表》办理； C类企业，不得办理。 国内转厂付款 现有政策 审核进出口报关单、进口合同、发票 新政策 无需审核出口报关单 三、其他变化 出口报关无需使用核销单 无需出口核销，直接申请退税 进出口收支均可采用网上办理国际收支申报，无需填写纸质国际收支申报单 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书