公司费用管理实施细则与指引.docVIP

XXXXXX公司文件 XXXX发[2010] 号 签发人： XXXXXX公司费用管理实施细则及指引 第一章 总则 第一条 为规范XXXXXX费用开支和报销的管理和控制，明确各费用财务结算审批流程及管理责任，指引XX公司各相关人员日常费用报销及结算程序，根据XX公司财务审批及报销制度的相关原则和规范制订本细则。 第二条 本规范适用于XXXX公司各部门、各工厂及模块，本文所称“部门”为XXXX公司下属各部门及工厂。 第二章 费用开支管理细则 第三条 费用类别和开支标准 本文所指费用包括：办公费、邮政通讯费、差旅费、汽车费、业务招待费等五项费用、专项费用、会务交流费、文化建设费、教育培训费等管理类费用，也包含工厂管理中上述费用项目，但不含工厂生产中的折旧、摊销、物料消耗、委外加工等成本费用。 上述费用定义及分类按采购中心统一的规范标准为基础，相关管理原则以采购中心财务审批及报销制度中的相关原则为基准，五项费用开支标准以采购中心统一标准为上限，各部门在日常业务中须严格执行厉行节俭的管理原则。 第四条 费用开支报销基本程序 1、事前申请的原则 因公出差，出差人必须提交出差申请；各部门或工厂开展团队文化建设及培训需事先向管理部申报；因公需要开展业务招待，主管及以下人员单次开支超过500元、主管以上人员单次开支超过1000元的活动，须事前申请、经财务部或