费用借支与报销管理制度.docVIP

费用借支与报销管理制度 一、总则 (一) 为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，结合公司实际，特制定本制度。 (二) 本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。 (三) 本制度适用于公司全体员工。 二、借款程序 (一) 差旅费借支 1、出差人员借支差旅费按“往返车费（公司自备车除外）+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》，经审核、批准后办理借款。 ﹙1﹚ 派遣部门经理审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。 ﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额： ① 前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款； ② 借支金额必须合理、未超出控制额度； 2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支。 3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。 (二) 招待费借支 1、因业务需要开支招待费的，由部门经理参照招待规定填写《领款单》。 2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。 3、审核无误后《借款单》报请总经理签批（总经理外出时须电话请示），财务予以借支。 (三) 其他临时借款 如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》（申购单），写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以借支。 三、报销程序 (一) 差旅费报销： 1、出差人员返回公司后，五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。 2、出差人员填写《差旅费报销单》，并按要求粘贴原始票据，票据背面由报销人签字。住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票，没有正式税务发票的不予报销。 3、派遣部门经理负责《差旅费报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。审核依据： ﹙1﹚ 经批准的《出差外派单》； ﹙2﹚ 电话纪录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工作内容）； ﹙3﹚ 当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）； ﹙4﹚ 售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。 4、财务人员负责《差旅费报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。 5、审核无误后《差旅费报销单》报请总经理签批，财务予以报销。 (二) 业务招待费报销： 1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账； 2、经办人填写《支出凭单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等，所附单据必须是正式发票。 3、先由经办人签名，部门经理负责《支出凭单》的事实审核签字；财务人员负责《支出凭单》的费用标准、金额的审核签字。 4、审核无误后《支出凭单》报请总经理签批，财务予以报销。 (三) 加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按《加班管理规定》统计后，部门经理审核，报请总经理批准，财务在发薪时一同给付。 (四) 其它费用报销 1、参照《办公用品管理办法》规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的，按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行。 2、不需填写报销凭单的费用，应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字，报总经理审批。 3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库，连同入库单、发票一起，两个工作日内报销。 (五) 报销期限应在上述规定的工作日内，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转个人应收款，发工资时从借款人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。 四、费用报销标准 (一) 差旅费 1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，当天能往返的为 “短途”；出差时间在一天以上的为 “长途”。 2、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行： 出差补助费标准 项目 类别 长途 交通费 住宿费 出差 补贴 夜车 补贴 市内 出租车费 公差 按标准实报 按规定（需提供住宿发票） 50 须批准 3、每日住宿费和出差补贴合计报销标准 省会所在城市、浙江、上海、江苏、福建、广东的地级市所在地、唐山、青岛、厦门、大连等地报销标准120元；其他地区报销标准100元。 长期（10天以上）出差同一地方或多人同时出差的，报销标准80元/天。 用户或公司已安排住宿的，每日补助按20元核计。 4、出差补助费标准、规定说明： ⑴ 员工外出参加已由公司缴费的各种会议、会展、培训等，缴费中已包含伙食或住宿的扣除相应的补助，其他费用按标准执行。 ⑵ 长途交通指六枝到目的地的交通。晚八时至次日晨七时乘车时，乘车时间六小时以上，可乘硬卧；如乘坐硬座，到达时间为24时以后的，给予夜车补贴。 ⑶