子公司固定资产管理办法.docVIP

通 知 各子公司： 为加强集团固定资产管理，提高资产使用效率，保证资产安全完整，及时掌握资产的使用及维护情况，经集团企管会研究决定，现将相关细则通知如下，请子公司做好准备并遵照执行： 1、各子公司按需购置固定资产，需填写《子公司固定资产采购申请表》（见附表1），由子公司企业管理部主管申请，集团企业管理部经理审批，总经理批准。 2、经批准后，由子公司综合管理部安排专人采购，填写《子公司物品采购清单》（见附表2），在此表格中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量、供货厂商、报价以备合理采购。 3、固定资产收到后，由各子公司企业管理部验收，并填写《固定资产验收单》（见附表3）一式三份，一份由使用部门留存，一份上交财务部，一份交各子公司企管部门填写固定资产卡片，更新台账，落实到人。 二、固定资产转移流程 1、各子公司固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《子公司固定资产转移申请单》一式四联（见附表4），送移入部门签字，确认后交子公司企业管理部们，第一联由企业管理部留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单复印件交总部企业管理部门办理转移登记。 2、若固定资产与其他子公司之间转移调拨，需填写《子公司固定资产转移申请表》（见附表5），报总部企业管理部与财务部门审批，总经理批准，确认后移出物品清单交企业管理部门和财务部门备案，移出子公司与移入子公司各自做好资料存档、固定资产系统更新。 三、闲置资产处理流程 1、各子公司固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知本公司企业管理部，再上报总部企管部，并填写《闲置固定资产明细表》（见附表6）。 2、当固定资产严重损坏、没有维修价值时，由固定资产使 用部门提出申请，填写《固定资产报废申请单》（见附表7），交总部企业管理部门报财务总监和总经理审批。 3、经批准后，各子公司企业管理部对实物进行处理。处理后对台账及固定资产进行更新，并将处理结果进行书面通知各子公司财务部。 4、各子公司依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。 5、当固定资产如需出售处理时，需由各子公司企业管理部申请填写《固定资产出售表》（见附表8）。列出要出售固定资产明细，注明出售原因，出售金额，报各子公司部门经理、财务部、分管领导和总经理审批。 6、固定资产出售申请经批准后，各子公司企业管理部门对该固定资产进行核实，并更新台账。 7、财务部根据已批准的出售申请表，开具发表及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。 8、将闲置固定资产的收据以电子版格式发总部企管部备案。 山东圣都水务发展集团有限公司 企业管理部 2015年7月10日 附表1. 子公司固定资产采购申请表 填报公司： 年 月 日 物品名称 规格型号 采购数量 单价（元） 总价（元） 申购原因 申请部门负责人意见： 企管部意见： 子公司分管领导意见： 总经理意见： 附表2. 子公司物品采购清单 序号 物品名称 单位 品牌、型号 参考单价 采购数量 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ....... 合计 填报部门： 金额单位：元 附表3. 固定资产验收单 序号 物品名称 规格 数量 金额 供货厂商 编号 备注 1 2 3 4 企管部验收意见： 签字： 日期： 综合部审核意见： 签字： 日期： 附表4. 固定资产转移申请单 部门： 申请人： 日期：