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财政学 参考书目 [美]哈维·S·罗森（Harvey·s·Rosen）：《财政学》。北京：中国人民大学出版社，2000年。 [美]理查德·A·马斯格雷夫，佩吉·B·马斯格雷夫：《财政理论与实践》（第五版）。北京：中国财政经济出版社，2003年。 [英]安东尼·B·阿特金森。[美]约瑟夫·E·斯蒂格里茨：《公共经济学》。上海：上海人民出版社，上海三联书店，1994年。 参考书目 [美]鲍德威，威迪逊：《公共部门经济学》。北京：中国人民大学出版社，2000年。 平新乔著：《财政原理和比较财政制度》。上海：上海三联书店》，1992年 胡庆康，杜莉主编：《现代公共财政学》。上海：复旦大学出版社，2001年 蒋洪等主编：《财政学》.上海财经大学出版社，2002年版 第一章 财政概念和财政职能 第一节 政府和市场 第二节 财政和财政学 第三节 财政职能 第一节? 政府和市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 回顾:经济学的基本问题是什么? 资源配置的理想状态：效率 帕累托改进(Pareto Improvement)与帕累托效率(Pareto efficiency) 帕累托改进：较好(利己不损人) 至少有一个人的境况改善; 没有一个人的境况变坏 帕累托效率（最优）：最佳(利己必损人) 指资源分配的一种状态，在不使任何人境况变坏的情况下，而不可能再使人的处境变好。 （二）市场失灵(market failure ) 市场失灵的表现 （1）垄断 monopoly ： 只有一个或少数厂商, 是价格的制定者； 厂商生产的产品无替代品； 资源的流动性受到严格限制, 存在很高的进入壁垒。即由少数市场的参与者影响或决定市场价格。 成因:对资源的控制、政府特许、专利与知识产权、自然垄断等。 完全垄断行业：自然水、电力、管道煤气、电信、邮政、铁路等公用事业。 完全垄断市场是资源配置效率最低的一种市场结构. （3） 公共产品public goods ：非排他性和非竞争性的物品. 非排他性：如果某人购买、消费了某商品，并不能够排除其他人购买、消费这种商品。 非竞争性：提供更多的产出时，边际成本为零。 公共物品市场失灵的表现:供给不足 完全信息：市场参与者具有有关商品买卖的充分信息。 不完全信息：市场参与者缺乏有关商品买卖的充分信息。 2001年度的诺贝尔经济学奖授予了研究信息经济学的三位美国经济学家：阿克洛夫Akerlof、斯彭斯、斯蒂格利茨。 阿克劳夫是最早发现信息不对称的学者之一（《旧车市场：质量不确定性和市场机制》，1970年）；斯彭斯提出了拥有信息优势的市场参与者应该并且能够做的事情；斯蒂格利茨则从处于信息劣势的市场参与者出发，研究了这一类群体的对策。 案例：假货为什么能横行？保险条款为什么复杂？上市公司信息为什么必须强制公布？ （6） 经济波动:市场受到经济周期的影响而发生资源的浪费和社会福利水平的下降 二、政府：政府干预与政府干预失效 政府的经济作用 政府的干预手段 1.立法和行政手段 公共管制 价格管制，防止垄断定价。 市场准入和退出管制。 微观管制，企业质量、安全要求。 反托拉斯法 2.组织公共生产,提供公共产品 3.财政政策 征税或税收优惠政策: 财政补贴 政府干预失效的原因 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位” 三、公共物品和公共需要 (一)公共物品（Public goods） 纯私人物品: (二)公共需要（Public wants） 社会公共需要是相对于私人的个别需要而言的. 公共需要并不是个人需要的简单加总，而是社会公众的共同需要; 公共需要是每个社会成员都可以无差别地共同享用的,不具有排斥性; 社会成员享用公共需要时,其付出与所得并不相对称. 满足社会的公共需要是政府的职责. 公共需要与公共产品共同构成财政学的两个基础性概念,也是研究政府经济活动的理论前提. 第二节? 财政和财政学 一. 财政的来源和概念 (一)“财政”一词的来源 (二) 财政概念:财政是一种国家或政府的经济行为,是政府集中一部分的国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置,公平分配以及经济稳定和发展的目标. “财政”一词的来源 从人类社会的发展史来看，财政活动是一种历史悠久的经济现象。综观我国几千年留存下来的古籍，可以看到“国用”、“国计”、“度支”、“理财”等一类用词，都是关于当时的财政和理财之道的记载，还有“治粟内史”、“大农令”、“大司农”一类用词，则是有关当时财政管理部门的记载。 “财政”一词出现在中文词汇中至今却只有百年的历史。据考证，清朝光绪24年，