电大.2013年最新电大《个人理财》(蓝皮书+作业+重点).docVIP

《个人理财》 个人理财概述 B 不可保风险的种类：道德风险；意料中的风险；违法风险；巨灾风险 C 成功预算的要求（1）良好的计划性（2）现实性（3）灵活性（4）充分的沟通。另外，预算务必付诸书面，置于明显的地方，并持续追踪执行情况。 储蓄（狭义）：居民在银行或者其他金融机构的存款 储蓄的特点：（1）安全性高（2）变现性好（3）操作简易（4）收益较低 储蓄规划的原则；（1）留足支付日常开支的现金（2）建立理财目标（3）储蓄优先原则（4）连续性和长期性原则（5）利率比较原则 储蓄规划的意义：储蓄规划对于个人和家庭理财具有如下意义：（1）资金链优势（2）信誉好、安全性高（3）网店众多，快捷便利（4）银行能够更专业、更客观、更中立地开展个人理财服务。 D 单利、复利公式的应用；单利：S=P(1+ni)复利：S=P(1+i)n式中，S为单利终值；F为复利终值；i为利率；n为利率获取时间的整数倍。 单利：只计算本金在投资期限内的时间价值（利息），而不计算利息的利息 等额本息还款与等额本金还款的比较（1）等额本息还款：是把按揭贷款的本金总额和利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。（2）等额本金还款：又称利随本清、等本不等息还款法，是指贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。 F 房地产投资的方式；1、直接购房；2、以租代购；3、以租养贷；4、买卖楼花5、以房换房；6、房地产证券7、房产信托。 房地产投资的优缺点；（1）优点：①可获得相对较高的收益；②易于获得金融机构的支持；③能抵消通货膨胀的影响（2）缺点：①流动性相对较差；②投资金额比较大；③投资回收期较长；④面临的风险高 房地产价格的基本构成要素：（1）土地成本（2）勘察设计和前期工程费用（3）建安工程费及相关税费（4）开发商支付的交易税费（5）代政府部门收取的规费（6）利息（7）利润 封闭式信贷：指在一段时间内以相同金额分数次偿还债务的方式。 个人理财的作用：平衡现在和未来的收支；提高生活水平；规避风险和灾害? 个人理财的基本原则中的经济效益原则，衡量其的两个指标；在进行个人理财规划的时候，特别是进行投资规划的时候，应当注意讲究经济效益，因为理财的目的总的来说就是实现资金的保值和增值。衡量经济效益可以从以下两个方面来看：1、绝对值 利润=收入-成本2、相对值 投资收益率=利润∕投资额*100% 个人理财起源时间；个人理财起源于20世纪30年代的美国 个人理财的基本原则：量入为出原则；经济效益原则；安全性原则；变现原则；因人制宜原则；终生理财原则；快乐理财原则；提高素质原则 个人理财的基本内容：现金规划；储蓄规划；消费信贷规划；金融投资规划；房地产投资规划；保险规划；税收规划；子女教育金规划；退休规划；遗产规划。 个人理财的一般步骤：（1）明确个人现在的财务状况；（2）了解个人的投资风险偏好（3）设定理财目标（4）制定并实施理财计划（5）评估和修正理财计划 窗体顶端 个人理财与公司理财的区别；（1）理财的目标不同：个人理财是以提高个人生活质量，规避个人财务风险，保障终生的生活为目标。公司理财则通过资金的筹措与合理使用，达到规避公司财务风险、实现企业价值最大化的目标。（2）风险承担能力不同：个人的风险承担能力较弱，而公司因为拥有相对雄厚的财力，为了追求较高的利润，能够承担较高的风险。（3）关注的时间长短不同：个人理财是以个人的生命周期为时间基础的，关注的时间一直到其生命终结；公司理财往往有一个持续经营的假设，即公司在可以预计的将来不会停止营业。（4）依据的法律法规不同：个人理财主要依据个人所得税法、社会保障及保险等方面的法律法规；公司理财遵守的是公司法、证券法等方面的法律法规。（5）行业管理不同：成熟的个人理财市场里往往会成立专门的行业组织，而公司理财通常是企业内部行为。（6）主要内容不同：个人理财包括现金规划、储蓄规划、投资规划等内容；而公司理财包括的主要内容有预算、筹资、投资等。 个人资产负债表：报告个人在某一时点的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表。 个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性所得适用的税率：偶然所以每次收入额为应纳税所得额，适用20%的税率。? 个人应纳税所得额的计算 工资薪金所得税率表： 级数 含税级距 不含税级距 税率(%) 速算扣除数 1 不超过500元的 不超过475元的 5 0 2 超过500元至2000元的部分 超过475元至1825元的部分 10 25 3 超过2000元至5000元的部分 超过1825元至4375元的部分 15 125 4 超过5000元至20000元的部分 超过4375元至16375元的部分 20 375 5 超过20000元至40000元的部分 超过16375元至31375元的部分