商业银行经营管理.docVIP

1 现代商业银行的鼻祖是1694年成立的英格兰银行3 商业银行的功能 4 商业银行经营的原则 安全性 流动性 效益性 “三性“原则既相互联系，又相互制约。保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现盈利的基础，追求盈利性是安全性和流动性的最终目标。 5 传统的存款业务 活期存款指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。 定期存款是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。 储蓄存款一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。 6 存款工具创新 ①新型活期存款 可转让支付命令账户——是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。转账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；按账户的平均余额向存款人支付利息，利率5～5.25%。 超级可转让支付命令账户——不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户的利率；对存款底额有限制，规定开户最低金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。 货币市场存款账户——要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限，可以浮动；存款人每月可办理6次自动转账，其中三次以下可使用支票，但个人取款不限；客户提款时必须提前通知银行（至少7天）；存户对象不受限制，个人、非营利机构、工商企业都可开户。 协定账户——是指活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场账户间自动转账的协定。银行根据前两类账户的最低余额 要求，将存户资金在这两类账户与货币市场账户间进行互换。 ②新型定期存款 大额可转让定期存单——存单面额通常较大（10万美元以上）；存单的存款期限通常为3个月、6个月、9个月和1年，存单不记名，可以自由地转让流通，存在较活跃的二级市场支持；目标客户多为大公司、养老基金会和政府；其平均收益通常高于相同期限的国库券。 货币市场存单——存单期限为半年，最低面额1万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比“Q字条例” 规定的利率上限高出0.25%。存单若不转为别种储蓄存款，只按单利计算，存单的目标存户为家庭和小型企业。 小储蓄者存款单——也发挥货币市场存单的功能，不过存期较前者为长，达到1年半至2年半，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。 定活两便存款账户——是一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户。存户若在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便存款账户不具有转账和流通功能。 ③新型储蓄账户 电话转账服务账户和自动转账服务账户——银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示或事先授权将存户存款在两账户间划拨。 股金汇票账户——该种储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入。 个人退休金账户——为未参加“职工退休计划”的工薪层提供储蓄便利，存期较长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，可获税收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。 7 短期借入负债——同业拆借、向中央银行借款、 回购协议、商业票据、欧洲货币市场借款、转贴现、大面额存单 8 长期借款——发行金融债券 ①资本性债券 ②一般性金融债券——担保债券和信用债券；固定利率债券和浮动利率债券；普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券；附息金融债券、一次性还本付息金融债券 ③国际金融债券——外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券 9 商业银行资产的构成——现金与存放同业资产；贷款；证券投资；固定资产、无形资产及其他资产。 10 贷款的五级分类及标准 正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。 损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 11 个人信用评估方法 Z计分模型：是一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型。它是在统计分析的基础上，选取一组最能反映借款人财务状况、还本付息能力的财务比率和指标，确定他们对贷款质量状况的影响程