销售业务12021—钢材销售业务管理.docVIP

销售业务12021：钢材销售业务管理 1.0流程综述 本流程主要描述了对钢材销售业务管理的控制。 2.0适用范围 东华金属营销部。 3.0控制目标和关键控制活动 风险描述 控制目标 控制活动编号 关键控制活动 因销售回款不及时导致坏账，造成公司产生经济损失。 销售回款及时收回。 QYKZ12025-01 在确定合作单位时进行严格的资质审查，确认客户的信誉、经营业绩和偿还能力； 在销售过程中不断地跟踪监控，严格按照操作流程开展业务，杜绝违规行为； 定期拜访客户，了解客户的最新信息； 按期回收销售款项，如出现超过信用期的，必要时通过法律途径解决。 4.0 政策和工作流程 4.1计划制定 营销部每年年底制定下一年度的年度销售预算并报购销管委会审核批准将销售目标逐月分解落实。 .2销售价格管理 期货钢材销售价格订货品种、订货数量、交货地点、结算方式及其他费用结算单价综合办公室、财务部应参与的会签，对销售价格和资金回笼的制定提供意见购委员会。 现货钢材销售价格 部根据钢材市场行情库存期限提出销售价，按照现款现货的原则。 对于潜在长期合作的客户，应充分了解和考虑客户信誉、财务状况等情况，会同综合办公室及财务部进行严格的信用评估和制定应对措施，于每年底提交东华金属购销管委会讨论确定下一年度是否合作以及销售政策。 .3合同审批、变更 4.3.1在销售业务发生前，部根据购委员会确定的原则与客户进行商务谈判，就销售价格、信用政策、发货及收款方式等方面洽谈销售合同的内容、条款，确定合同的初稿，并填写《东华金属合同》，进行东华金属内部销售合同的审批。经过批准的合同，应授权与客户签订正式的销售合同，合同必须符合《中华人民共和国合同法》的规定，合同签完后应各交一份给综合办公室与财务部。如果销售合同变更或撤销，必须报告分管领导并得到批准后，办理变更或撤销手续。 .4销售退回 如果发生销售退回，应详细登记退回货物的客户、品名、存在的问题，报分管领导审核批准，确定不同的处理方法，并按发票管理规定处理发票的退回、冲销等，保证退回货物的数量、记录。对于销售货物并向作为增值税一般纳税人的购买方开具专用发票后，如发生退回或销售折让，应按税务相关规定办理。 应。应对销售发票的价格(包括折扣)、数量等信息与合同条款进行核对，开出发票，保证发票的准确性。 部和仓储应落实货物出库、发运等环节的岗位责任制，。 部应销售台账，及时正确记录和反映商品等销售的开、发货、收款情况，并积极收取应收款。详见。5.0流程图 6.0职责分工 无 7.0参考文件 无 8.0附件 无 ） 第22页