审核原始凭证填制记账凭证.docVIP

习题一 （一）资料：某工厂第一车间生产需要28毫米普通圆钢，根据生产耗用定额及生产计划确定全月领用限额为12，000千克（购进单价为2.80元），本月实际领用情况如下： 4月1日， 领用2，000千克。 4月8日， 领用3，000千克。 4月15日，领用2，800千克。 4月26日，领用3，500千克。 （二）要求：根据以上资料填制下列原始凭证。 限额领料单 领料单位： 年 月 第 号 材料编号 名称规格 单位 全月领用限额 全月实发总额 单价 金额 日期 请 领 实 发 限 额 余 额 数 量 负 责 人 数 量 收料人 供应部门负责人 生产计划负责人 仓库保管员 习题二 资料：金昌工厂总务科王力购买办公用品，预借500元，现持星火文化用品公司发票予以报销，计列购买桌椅一套，单价350元；文件夹10个，单价3.50元；信纸100本，每本0.50元，退回现金50元。 星火文化用品公司 发票 购货单位：友谊饭店 年10月25日 第805号 货号 品名 单位 数量 单价 金额 42 45 47 办公桌椅 信纸 文件夹 套 本 个 1 100 10 350 0.50 3.50 350 50 35 金额（大写）肆佰伍拾零元零角零分 企业盖章 开票：王千 收款：张立 要求： 审核以上原始凭证，写出审核结果； 对审核结果作出处理。 习题三 （一）资料：某工厂发生以下经济业务： 1. 8月1日，从银行提取现金2000备用。 2. 8月2日，从银行取得短期借款250000元，存入银行。 8月4日，从大兴工厂购入甲材料30000元，增值税5100元，共计35100元，以银行存款支付。 4. 8月5日，以银行存款支付购买甲材料的运费1000元。 5.8月5日，收到大兴工厂发货票随货联，填制收货单，如数验收入库。 6.8月8日，收到湖江公司预付货款20000元，存入银行。 7.8月10日，生产车间领用原材料，领料单内容如下: 领用单位 甲材料(元) 电器材料(元) A产品 15500 生产车间 500 8.8月12日，开出发货票，售给大明公司A产品68000元，增值税为11500元，合计79500元款项未收。 9.8月15日，从银行提取现金28000元，备发工资。 10.8月16日，用现金发放工资。 11.8月17日，用现金支付电视台广告费880元，收到电视台开来的收据。 12.8月18日，用现金购买办公用品800元，其中，车间用300元，管理部门用500元。 13.8月19日，收到大明公司前欠货款79560元，存入银行。 14.8月20日，职工刘洋预借差旅费1500元，以现金支付。 15.8月25日，接受宏大公司投入的卡车一辆，计80000元。 16.8月31日，摊销应由本月负担的保险费600元。 17.8月31日，编制固定资产折旧计算表，其中车间应计折旧5500元，管理部门应计折旧1000元。 18.8月31日，编制工资单计列应付工资总额为28000元，其中A产品工人工资为22000元;车间管理人员工资为2500元，企业管理人员工资为3500元。 （二）要求: 根据资料编制收、付、转记账凭证。 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 付字 号 摘 要 借 方 科 目 金 额 记账符号 附 件 件 总账科目 明细科目 会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章 收 款 凭 证 借方科目： 年 月 日 收字 号 摘 要 贷 方 科 目 金 额 记账符号 附 件 件 总账科目 明细科目 会计主管 记账 稽核