中国国有上市银行与外资银行财务比较分析.pdfVIP

金融观察 中国国有上市银行与外资银行财务比较分析 季文岗 山东省临清市农村信用合作联社 252600 摘要：本文分别从盈利水平、资产质量、资本充足率、流动性等四个方面对中国国有上市银行与外资银行财务比较分析，并有针对性 的提出了我国国有商业银行的发展建议。 关键词：银行业 财务分析 一、盈利水平分析 中国工商银行资本充足率为4.57%，中国农业银行资本充足率为 （一）资产收益率。银行的资产收益率是衡量其资产运作能力、 1.44%，中国建设银行资本充足率为3.79%，中国银行资本充足率为 盈利能力的主要标准之一，但是由于银行业的特殊资产结构，导致其 8.5%，平均资本充足率只有5.7%，其中只有中国银行达标。2002年， 资产收益率都比较低，一般不会超过2%。在次贷危机产生重大影响 中资银行资本充足率虽有一定发展，但多数仍低于8%的监管要求。 的2007年以前，美国银行、花旗银行等外资银行的资产收益率多数年 经过近几年的股改上市，2005年，三大国有银行均突破8%的监管要 份在1.3%以上，我国国有上市银行则平均在1%以下，在绝对数值上 求，2007年，资本充足率更是达到了平均13%的历史新高，平均超过 落后于外资银行，即便在金融危机的重创下，美国银行的资产收益率 美国银行、花旗2个百分点。核心资本充足率均达到10%以上，平均 仍能保持在0.94%，而此时的中国工商银行才刚刚突破1%。这说明在 超过外资银行3个百分点，远远超过4%的监管要求。这说明我国银行 总资产运作能力、盈利能力上，我们还处于劣势；但应该看到，国内 业抵御金融风险的能力增强，拓展新业务、扩大银行规模的资本后盾 商业银行的较快的发展速度，以工行为例，2005年的ROA为0.66%， 坚强。但同时也应该看到，过高的资本充足率、核心资本充足率也表 2007年则已达到1.01%。 明国有商业银行金融产品的创新不足，造成了银行资本的浪费，降低 （二）股东权益收益率 了银行资本的管理效率，势必影响权益资本的盈利能力。 股权收益率又称股东权益报酬率，是衡量股东净资产收益能力的 四、流动性分析 关键指标，股东对其的最低要求是高于市场利率，2007年国有上市银行 我国国有上市银行的贷存比相对较低，2005-2007年的数据显 ROE出现微幅上升，外资银行则出现大幅下滑，特别是花旗银行，骤降 示，中国工商银行平均在53%，中国银行、建设银行较高，分别为 到2.9%，应该看到，这主要是受到金融危机的非正常因素冲击所致。 60.3%、61.2%，不仅低于75%的监管要求，更是远远低于花旗银行、 剔除金融危机非正常因素的干扰，以2007年以前分析，外资银行的ROE 汇丰银行平均200%的比例；我国国有上市银行的流动性比率相对较 平均在20%，中国国有上市银行则平均在15%，这表明中国国有上市银 高，工商银行平均为41.5%，中国银行平均为39.7%，建设银行平均为 行跟外资银行在自有资本盈利能力上仍有差距；但是应该看到，中国国 42.5%，均大幅超过25%的监管要求，表明我国国有上市银行的流动 有上市银行的ROE虽然增长缓慢，但仍是呈现增长趋势的。 性充足，甚至出现了流动性过剩。目前，利差收入是我国国有上市银 （三）收入结构 行最主要的盈利来源，平均占到利润收入的80%以上，流动性过剩降 中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务 低了银行的资金配置效率，最终必然影响我国国有上市银行的盈利的 的三大支柱，在全球金融业飞速发展的今天，中间业务已经成为当前 能力。 银行关键的竞争领域和新的利润增长点，银行非利息收入占比的大小 五、中国国有上市银行的发展建议 已经成为评价银行盈利能力、持续发展能力的重要标准。可以看出，