资金头寸管理办法.docVIP

资金头寸管理办法 1目的 本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）资金头寸管理的原则、基本规定和管理办法，旨在完善本行资金头寸约束机制，确保资金头寸管理的有效性，保证支付，防范风险，提高资金效益。 2适用范围 适用于本行人民币资金头寸管理工作。 3定义、缩写与分类 3.1 定义 资金头寸：是指本行在人民银行、省联社及其他商业银行或金融机构开立的账户中可随时动用的资金余额。 3.2 缩写 无 3.3 分类 无 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 会计结算部 负责本行现金头寸管理； 负责资金头寸管理的预测、匡算、调度和监控； 负责备付金的管理。 支行/各部门 负责协助、配合做好资金头寸管理工作。 5原则与基本规定 5.1 原则 资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。 统一调度：是指本行资金管理部门负责全行资金的统一调度、筹集和运作。 头寸集中：是指各营业机构在保留满足正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行；资金头寸主要集中在人民银行及省联社账户，防止头寸分散。 分级管理：是指总行负责全行资金头寸管理及监控；各支行、部负责辖内资金头寸管理。 分工负责：是指总行计划财务部、资金业务部、业务管理部、公司个人业务部、会计结算部和内部审计部等部门及各支行应根据本单位的工作职能以及本办法的有关规定，各负其责，相互配合与协作，在防范资金风险基础上，提高资金效益。 5.2 基本规定 确保支付、防范风险、提高资金效益。 确保支付是指总行、支行（部）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支； 防范风险是指资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向领导及上级部门报告； 提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。 资金管理人员应具备以下条件： 从事会计或财务管理工作两年以上； 熟练掌握资金头寸管理的各项业务； 坚持原则，严格执行本行资金头寸管理的各项规章制度。 6 管理要求 阶段 管理办法/管理规定 风险提示 6.1分工管理 分工管理 1）会计结算部： a)负责现金调拨管理，合理控制现金投放并做好资金回笼工作，并结合现金需求变化规律做好现金计划与分析； b)负责总行与人民银行、省联社和其他商业银行之部的资金清算，包括存款准备金账户和结算账户的开立、使用、管理、和撤销； c）负责其他头寸管理和协调工作。 2）业务管理部： a）负责拟定组织存款计划，落实组织存款措施，并对各项存款资金进行增减预测及分析，在存款出现异常变动时也要提供相应的存款变动情况说明，分析原因和制定应变措施。 b）负责拟定贷款投放计划，落实贷款投放计划的执行，并对各项存款资金进行增减预测及分析； 3）资金营运部：负责全行资金市场交易，根据国内资金市场情况，结合本行资金状况，利用金融市场工具，筹集或运用资金。 6.2头寸管理 头寸管理 头寸管理包括头寸预测、头寸匡算、头寸调度和头寸监控等内容： 1）头寸预测： a)各支行（部）、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门应对资金头寸进行预测。上述单位主要负责人是头寸预测的第一责任人，并应指定专（兼职）人负责同会计结算部的联系协调。 b)头寸预测分为每周、每日预测。预测的头寸达到上报标准应及时上报金融市场部。 每周预测：各预测单位应对下一周各类资金变化情况进行分析，于每周五下午4点以前上报会计结算部。 每周上报标准：人民币单笔在300万元以上（含），累计金额500万元以上（含） 每日预测：各预测单位应对当日的资金变动情况进行分析，于当日上午9点以前上报会计结算部。 每日上报标准：人民币单笔在100万元以上（含），累计金额200万元以上（含）。 c)会计结算部根据各预测单位的上报头寸及本部门资金运营安排预测下周（或次日）全行头寸。 2）头寸匡算 a) 匡算近期资金头寸变动。 每日日初计算初始头寸。营业日初始可用资金头寸=[备付金初始余额-备付金限额]+[库存现金初始余额-库存现金限额] 在掌握营业日初始可用头寸的基础上，匡算当日营业活动中能够增加或减少的可用资金。应考虑的因素主要有：现金收付、存款变动、贷款变动、银行间债券投资及买卖、银行间债券回购融资、银行间信用拆借、系统外票据转贴现、金融机构同业存款等。 b)匡算远期资金变动。 一般是以一个季度、半年或一年为预测期，或者是以历史上资金需求高峰或低谷期预测期。 会计结算部资金头寸管理人员应根据每个营业日初始可用资金头寸、每日上午9点得到的资金流入流出预报数据以及后期全行资金流入流出数据，匡算资金头寸并决定融入融出金额和期限。 3）头寸调度 本行系统外头寸调度统一由会计结算部办理。本行根据资金余缺情况及时对