xx公司费用报销规定概要1.docVIP

费用报销管理规定 总则 第一条 为加强公司内部管理，规范费用报销内容及程序，合理控制支出，制订本规定。 第二条 费用管理的原则是：事前控制、预算标准控制和总额控制相结合，以事前控制、预算标准控制为主，总额控制为辅。 第三条 本制度根据相关的财税制度、《xx公司费用报销管理规定》及公司的实际情况规范各项费用的范围、标准、审批权限及流程。 二、 费用报销规定 第四条 费用主要包括差旅费、业务招待费、办公费、车辆使用费、通讯费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的规定 1.经办人必须取得相应的合法发票（行政事业单位开具行政事业性收据）,并对发票进行真伪查询（开票当地国、地税网站或拨打开票当地12366查询电话）。 2.发票上必须有出票单位发票专用章、税务部门印章。发票内容要填写齐全，包括开票日期、付款单位名称、货物品名（或收费项目）、数量、单价、大小写金额（大小写金额相符、不得涂改）。品种较多发票联不够填写货物品名、数量、单价时应附购货清单，加盖出票单位发票专用章。 3.严格按公司规定标准进行报销。财务部进行审核控制，超标费用支出未经总经理单独批准的，其超标准部分一律由报销人自行承担。 4.为强化预算控制，依据预算目标数，对各部门实行预算预警分析。 5.对于单笔费用不超过1500元的由主管副总签字报销、超出限额的还需总经理签字。 三、费用开支范围及标准 第六条 差旅费是指报销人因为工作需要在本地或外地（含境外）发生的交通费用、住宿费用、伙食费、订票费、大宗行李寄存费，以及出国人员的公杂费与零用费等；出差期间发生的业务招待费用、通讯费用、办公费用等其他费用不包括在内。 1. 交通费开支标准及范围： （1）市内出差指在市区、xx区、xx区、xx区、xx区之间出差，不包含外县。市内交通费凭乘坐的公共汽车票及出租车票在票据背面列明往返行程后据实报销。 （2）市外出差指出差旅途中乘坐车、船、飞机的交通费。乘坐车、船、飞机的交通费凭据报销。乘坐车、船、飞机的最高等级标准按下列规定执行： 交通工具 职务 火车 轮船 飞机 长途汽车 副总及以上高层管理人员 动车/软卧 二等 经济舱 据实报销 中层管理人员 动车二等座/硬卧 二等 五折以下（含五折）经济舱 机打票据实报销，非机打票0.2元/公里 其他人员 动车二等座/硬卧 三等 三折以下（含三折）经济舱 机打票据实报销，非机打票0.2元/公里 （3）确因工作需要，超出以上标准的，应事前报总经理审批，审批通过后方可乘坐，票据经总经理审核签字后办理报销手续。 （4）乘坐火车在车上过夜六小时以上或连续乘车时间超过十二小时的（中途下车不连续计算时间），没有购买卧铺票的，按硬座票价50 %发给个人。 （5）夜间乘坐轮船，没有购买相应等级舱票的，按照票价的50%发给个人。 （6）公司出差人员应选择经济合理的行程路线，按规定标准乘坐汽车、火车、轮船，其绕道车、船费的部分由个人自理。 （7）定票费单张控制在30元以内据实报销。 2．住宿费开支标准及范围：公司人员外地出差住宿费按实际天数凭据报销。住宿费开支实行实报实销、超支封顶的原则。其标准如下： 单位：元/日/人 级别 一般地区 特殊地区 副总及以上高层管理人员 据实报销 据实报销 中层管理人员 150 180 助理级管理人员、责任工程师 120 150 其他人员 80 100 注：特殊地区是指我国的直辖市、省会城市，以下同。 （1）报销的住宿费发票，要求填写单位名称、人数及入住与离开日期。对内容不全或与实际情况不符的发票不予报销。 （2）出差人员由接待单位免费接待、投亲靠友无住宿发票的，一律不予报销住宿费。 （3）因工作需要随同领导出差办理同一类事务人员，其住宿费可按随同的领导标准执行。 （4）外出参加会议人员，其住宿费可凭经审批的会议通知单及会议开具的住宿发票，据实报销。 （5）在周边县区出差的，应当当天返回。如确因工作需要住宿的，则按一般地区标准凭据报销住宿费。 （6）出差目的地有公司指定接待机构或住所的，应在指定接待机构或住所住宿。 （7）住宿费按男女人数分别审核，奇数人出差按奇数加一的偶数人标准审核。 3.出差外地人员伙食、市内交通补助标准 （1）出差外地人员在外实行伙食包干与市内交通实报实销原则，按实际天数（含途中）报销伙食补助。其标准如下： 单位：元/日/人 项 目 地 区 一般地区 特殊地区 伙食补助 30 40 （2）报销的出租车票的票面事项应与出差地点、出差时间相符,需经总经理审批后报销。 （3）参加会议人员，伙食由会务组提供的，不再报销伙食补助。 （4）公司组织人员参加会议、公派脱产进修和各种培训